MANUAL DE PROCEDIMIENTO RETENCIONES DE IMPUESTO



MARVICA

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA DECLARACIÓN DE RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A) E IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.L.R) PARA LA EMPRESA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES VIALES CAPIELO, C.A.

Sección:
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA DECLARACIÓN DE RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALORAGREGADO (I.V.A) E IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.L.R) PARA LA EMPRESA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES VIALES CAPIELO, C.A.











Elaborado por:
Norberto J.
Revisado por:




MARVICA

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA DECLARACIÓN DE RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A) E IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.L.R) PARA LA EMPRESAMANTENIMIENTO Y REPARACIONES VIALES CAPIELO, C.A.

Sección: ÍNDICE.
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Pág.
Introducción…………………………………………………………………. 03
Sección Introductoria………………………………………………………. 04
Procedimiento para la Declaración de Retenciones de IVA………….. 05
Paso 1, elaboración del archivo en el Programa Excel











Elaborado por:
Norberto J. Aguillón
Revisado por:Lcdo. Narciso Araujo
Aprobado por:
Lcdo. Ender Ramírez



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Sección: INTRODUCCIÓN.
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El proceso de retenciones seinicia a partir de la designación del Contribuyente como Agente de Retención del Impuesto al Valor Agregado, quién debe cumplir con la obligaciones de emitir el comprobante de retención IVA para su entrega a los Proveedores por las transacciones de compra de bienes muebles o cuando reciban servicios de proveedores contribuyentes ordinarios del IVA, el Contribuyente debe cumplir con elprocedimiento para enterar el impuesto retenido, a través de la opción Declaración Informativa habilitada en el Portal Fiscal del SENIAT, a la cual podrá ingresar una vez que el Contribuyente designado como Agente de Retención formalice su registro en la Gerencia Regional de Tributos Internos, de acuerdo a su domicilio fiscal, como usuario del Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gov.ve).A los fines deverificar previamente la información generada por el Contribuyente para la Declaración Informativa, se ha desarrollado un ambiente de prueba para el archivo con las transacciones de compras bajo formato TXT y formato XML según las normas establecidas en el presente Instructivo. En tal sentido, este manual es el instrumento que establece la normativa a seguir para la generación del formato únicode la Declaración Informativa de Retenciones I.V.A. e I.S.L.R.; en el que se incluye la descripción de los campos y sus validaciones, la certificación electrónica del RIF, la información para la carga de archivos de pruebas por parte de los Contribuyentes Especiales y Entes Públicos Nacionales designados como Agentes de Retención.
Elaborado por:
Norberto J. Aguillón
Revisado por:
Lcdo. NarcisoAraujo
Aprobado por:
Lcdo. Ender Ramírez



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Sección: INTRODUCTORÍA.
Fecha
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10
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El presente manual constituye uninstrumento de ayuda para cumplir a cabalidad el proceso de declaración de retenciones del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) e Impuesto Sobre La Renta (I.S.L.R) efectuadas por el agente de Retención.

Dicho manual tiene como objetivo principal indicar los pasos a los fines de cumplir los deberes de información y enteramiento de las retenciones de impuesto, tanto de IVA como ISLR, en virtud de lo...