Manual De Procedimientos De Auditoria De Gestion De Empresas Y Sociedades Del Estado

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE GESTION DE EMPRESAS Y SOCIEDADES DEL ESTADO

INDICE

INTRODUCCION
PREMISAS BASICA

SECCION I- CONCEPTOS GENERALES

1.TIPOS DE AUDITORIAS
2.AUDITORIA DE GESTION
• 2.1.CONCEPTO DE GESTION
• 2.2.CONCEPTO DE AUDITORIA DE GESTION
o 2.2.1.Eficacia
o 2.2.2.Eficiencia
o 2.2.3.Economa• 2.3. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION.
• 2.4. CRITERIOS
• 2.5. CONTROL INTERNO Y DE GESTION
o 2.5.1.Concepto
o 2.5.2.Objetivos
o 2.5.3.Herramientas de Control Interno
• 2.6.MARCO LEGAL
• 2.7.OPORTUNIDAD

SECCION II - MANUAL DE AUDITORIA DE GESTION

1. INTRODUCCION
o 1.1 OBJETIVO
?1.1.1. Legal
? 1.1.2. Sustancial
o 1.2 ESQUEMA BASICO
o 1.3 UTILIZACION DEL MANUAL
? 1.3.1. Obligatoriedad
? 1.3.2. Flexibilidad
? 1.3.3. Responsabilidad
2. PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL TRABAJO DE CAMPO
o 2.1. ORGANIZACION ADMINISTRATIVA
? 2.1.1. Determinación deObjetivos
? 2.1.2. Recursos Humanos
o 2.2. PLANEAMIENTO
? 2.2.1. Estudio Preliminar
? 2.2.1.1. Recopilación de Antecedentes
? 2.2.1.1.1. Entrevista con la Máxima Autoridad del Ente
? 2.2.1.1.2. Otras entrevistas
? 2.2.1.1.3. Consulta de Documentación einformación
? 2.2.1.1.4. Ficha de Organización
? 2.2.1.2. Determinación de Objetivos
? 2.2.1.2.1. Conceptos
? 2.2.1.2.2. Características
? 2.2.1.2.3. Enunciación
? 2.2.1.3. Enfoque y Orientación del Examen
? 2.2.1.4. Planificación Global de Recursos? 2.2.2. Estudio General
? 2.2.2.1. Conocimientos de la Entidad
? 2.2.2.1.1. Entrevistas con Ejecutivos de Línea y Empleados
? 2.2.2.1.2. Verificación Ocular
? 2.2.2.1.3. Otras Fuentes de Información:
? 2.2.2.2. Evaluación Sistema Control Interno y de Gestión? 2.2.2.3 Análisis
? 2.2.2.4. Determinación de Areas Críticas
? 2.2.2.5. Informe de Diagnóstico General
? 2.2.2.6. Determinación del Alcance del Examen
? 2.2.3. Estudio Específico
? 2.2.3.1. Conocimiento de las Areas Críticas
? 2.2.3.2.Evaluación del Sistema de Control Interno de Gestión
? 2.2.3.3. Programa de Auditoría
? 2.2.3.3.1. Concepto
? 2.2.3.3.2. Contenido del Programa
o 2.3. MEDICION DEL RENDIMIENTO
? 2.3.1. Indicadores de Rendimiento
? 2.3.1.1. Indicadores Cuantitativos? 2.3.1.1.1. Indicadores de Volumen de Trabajo:
? 2.3.1.1.2. Indicadores de Eficiencia
? 2.3.1.1.3. Indicadores de Economía
? 2.3.1.1.4. Indicadores de Efectividad
? 2.3.1.2. Indicadores Cualitativos:
? 2.3.2. Normas de Rendimiento (Criterios)? 2.3.3. Recolección de Datos del Rendimiento Real
? 2.3.3.1. Indicadores Cuantitativos
? 2.3.3.2. Indicadores Cualitativos
? 2.3.4. Análisis y Evaluación de Evidencias
? 2.3.4.1. Tipos de Evidencias
? 2.3.4.2. Prueba de Evidencias
? 2.3.5. Diagnóstico y Pronóstico...