Manual de procedimientos sobre controles tributarios

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
COLEGIO UNIVERSITARIO “Dr. RAFAEL BELLOSO CHACÍN”
SUB DIRECCIÓN ACADÉMICA
COORDINACIÓN DE INVESTIGACIÓN Y TRANSFERENCIA
PROGRAMA DE INVESTIGACIÓN Y PRODUCCIÓN
ESCUELA DE CS. ADMINISTRATIVAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA CONTROLES TRIBUTARIOS DE SEGUROS CATATUMBO
PROYECTO ESPECIAL DE GRADO PARA OPTAR AL TÍTULO DE TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO ENCONTADURÍA

PRESENTADO POR:
BR. CAROLINA RANGEL
C.I.: 19.074.637

ASESORADO POR:
ECON. ANA TERÁN. MSC

DRA. MARIELA CASTILLO

MARACAIBO, OCTUBRE DE 2009

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA CONTROLES TRIBUTARIOS DE SEGUROS CATATUMBO
Maracaibo, 16 de septiembre de 2009

Ciudadana:
Dra. Jenny Guerra
Coordinadora de Investigación y Transferencia
Colegio universitario Dr. Rafael Belloso ChacínSu despacho.-

Por medio de esta carta nos dirigimos a usted con el fin de infórmale que hemos leído el Proyecto Especial de Grado titulado Manual de Procedimientos para Controles Tributarios de Seguros Catatumbo, elaborado por la bachiller Carolina Esther Rangel Méndez, portador de la cédula de identidad número 19.074.637, para optar el titulo de Técnico Superior Universitario enContaduría, y aprobamos su presensación para la evaluación y entrevista correspondiente.

Atentamente,

______________________ _____________________

Dr. Mariela Castillo Econ. Ana Terán. MSc

C.I.: 7.976.684 C.I.: 6.253.523

DEDICATORIA

A Dios todopoderoso, por inspirar mis acciones y darme fuerzas para seguir adelante y cumplir parte de mis objetivos.

A mi Familia, especialmente amis padres por haberme apoyado en todas las etapas de mi vida.

A mis compañeros de trabajo, en virtud de haberme brindado sus conocimientos, ética y calidad humana.

A mi esposo, excelente persona, que me a apoyado incondicionalmente.
AGRADECIMIENTO

A Dios el ser supremo, por darnos la vida, fuerza y sabiduría para salir adelante.

Al Colegio Universitario Dr. RafaelBelloso Chacín, cuyas instalaciones hicieron posible el desarrollo de nuestra carrera.

A mis tutores de contenido y metodología que con su orientación y profesionalismo pude desarrollar el presente proyecto.

A la empresa de Seguros Catatumbo, por haberme contribuido al desarrollo de mí proyecto; Por lo que espero que los objetivos presentado del proyecto aporte beneficios relevantesa la organización.

ÍNDICE GENERAL

Veredicto iii
Dedicatoria iv
Agradecimiento v
Índice General vi
Índice de Cuadros viii
Resumen ix
Introducción 10
Capítulo I: El Problema ..................................................................................13
1. Situación Actual y Deseada 13
2. Objetivos del Proyecto 14
2.1. Objetivo General 14
2.2. Objetivos Específicos 15
3.Justificación e Impacto 15
4. Análisis de Factibilidad 17
4.1. Económica 17
4.2. Operativa 18
4.3. Técnica 18
5. Delimitación 18
Capítulo II: Marco Teórico..............................................................................21
1. Antecedentes 21
2. Enfoque teórico 24
2.1. Manual 24
2.2. Procedimientos 25
2.3. Manual de Procedimientos 26
2.4. El Control 27
2.5. Tributos28
2.6. Multas 28
2.7. Sanciones Tributarias 29
Capítulo III: Estrategias Procedimentales y Recursos..................................32
1. Estrategias Procedimentales 32
1.1. Primera Fase 33
1.2. Segunda Fase 33
1.3. Tercera Fase 34
2. Recursos Técnicos 34
Capítulo IV. Desarrollo de la Propuesta 38
1.1. Primera Fase 38
1.2. Segunda Fase 38
1.3. Tercera Fase 39
Capítulo V.Propuesta 42
Conclusiones 77
Recomendaciones 79
Referencias Bibliográficas 81

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1. Posicionamiento del Proyecto 16
Cuadro 2. Recursos Técnicos 35

Rangel Carolina, MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA CONTROLES TRIBUTARIOS DE SEGUROS CATATUMBO. Colegio Universitario Dr. Rafael Belloso Chacín. Escuela de CS. ADMINISTRATIVAS. Técnico Superior Universitario, Mención...