Manual de procedimientos
Páginas: 4 (925 palabras)
Publicado: 12 de noviembre de 2014
DEFINICIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
El Manual de Procedimientos es un elemento del Sistema de Control Interno, el cual es un documento instrumental de información detallado e integral, quecontiene, en forma ordenada y sistemática, instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas y reglamentos de las distintas operaciones o actividades que se debenrealizar individual y colectivamente en una empresa, en todas sus áreas, secciones, departamentos y servicios.
Requiere identificar y señalar quién?, cuando?, como?, donde?, para qué?, por qué? decada uno de los pasos que integra cada uno de los procedimientos.
OTRAS DEFINICIONES APLICADAS A LOS PROCEDIMIENTOS
Política: Se define como la orientación, marco de referencia o directriz querige las actuaciones en un asunto determinado.
Norma: Disposición de carácter obligatorio, específico y preciso que persigue un fin determinado enmarcado dentro de una política.
Reglamento:Conjunto de políticas, normas y procedimientos que guía el desarrollo de una actividad.
Formato o Documento: Instrumento que facilita el registro de la información necesaria para realizar losprocedimientos y/o para dejar evidencia de que éste se realizó de acuerdo a los lineamientos previamente establecidos.
Puntos de Control: Prevenciones que hace un empleado en el desarrollo de un procedimientopara ejecutar la acción o tarea de acuerdo con las normas establecidas en los reglamentos.
OBJETIVOS, POLITICAS Y COMPONENTES DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
El desarrollo y mantenimiento deuna línea funcional de autoridad y responsabilidad para complementar los controles de la organización.
Una definición clara de las funciones y las responsabilidades de cada departamento, así como laactividad de la organización, esclareciendo todas las posibles lagunas o áreas de responsabilidad indefinida.
Un sistema contable que suministre una oportuna, completa y exacta información de los...
El Manual de Procedimientos es un elemento del Sistema de Control Interno, el cual es un documento instrumental de información detallado e integral, quecontiene, en forma ordenada y sistemática, instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas y reglamentos de las distintas operaciones o actividades que se debenrealizar individual y colectivamente en una empresa, en todas sus áreas, secciones, departamentos y servicios.
Requiere identificar y señalar quién?, cuando?, como?, donde?, para qué?, por qué? decada uno de los pasos que integra cada uno de los procedimientos.
OTRAS DEFINICIONES APLICADAS A LOS PROCEDIMIENTOS
Política: Se define como la orientación, marco de referencia o directriz querige las actuaciones en un asunto determinado.
Norma: Disposición de carácter obligatorio, específico y preciso que persigue un fin determinado enmarcado dentro de una política.
Reglamento:Conjunto de políticas, normas y procedimientos que guía el desarrollo de una actividad.
Formato o Documento: Instrumento que facilita el registro de la información necesaria para realizar losprocedimientos y/o para dejar evidencia de que éste se realizó de acuerdo a los lineamientos previamente establecidos.
Puntos de Control: Prevenciones que hace un empleado en el desarrollo de un procedimientopara ejecutar la acción o tarea de acuerdo con las normas establecidas en los reglamentos.
OBJETIVOS, POLITICAS Y COMPONENTES DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
El desarrollo y mantenimiento deuna línea funcional de autoridad y responsabilidad para complementar los controles de la organización.
Una definición clara de las funciones y las responsabilidades de cada departamento, así como laactividad de la organización, esclareciendo todas las posibles lagunas o áreas de responsabilidad indefinida.
Un sistema contable que suministre una oportuna, completa y exacta información de los...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.