Manual de Prosedimiento de Tesoreria

INSTITUTO NACIONAL DE PERINATOLOGÍA
ISIDRO ESPINOSA DE LOS REYES
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS

INPerIER

M ANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE
TESORERÍA

M AYO 2010

INPer-DAF-SRFDT-MP
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
Rev. 4
Hoja: 1 de 7

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

Mayo 2010
CONTROL DE EMISIÓNElaboró
Nombre
Cargo-puesto

Revisó

Autorizó

Elesban Gómez Lugo

Carlos Antonio Soroa Castilla

Lic. Edith Leal Arce

Jefe del Departamento de Tesorería

Subdirector de Recursos Financieros

Directora de Administración y
Finanzas

01-03-10

30-04-10

14-05-10

Firma
Fecha

INPer-DAF-SRFDT-MP
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
Rev. 4
Hoja: 2 de 7

ÍNDICE
HOJA
INTRODUCCIÓN4

I.- OBJETIVO DEL MANUAL

4

II.- MARCO JURÍDICO

5

III.- PROCEDIMIENTOS:

7

1.-

PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGOS POR PEDIDO O
SERVICIO.

2.-

PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGO POR SOLICITUD (BECAS,
CURSOS, VIÁTICOS, COMPRAS DIRECTAS, PAGOS EXTRAORDINARIOS DE
NÓMINA Y OTROS).

3.-

PROCEDIMIENTO PARA
DONATIVOS.

4.-

PROCEDIMIENTO PARA LAREALIZACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES CON
SANCIÓN.

5.-

PROCEDIMIENTO PARA CANCELACIÓN DE CHEQUES.

6.-

PROCEDIMIENTO PARA LA GUARDA Y CUSTODIA DE CHEQUES POR
CONCEPTO DE GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO DE PEDIDO.

7.-

PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO REVOLVENTE.

LA REALIZACIÓN DE PAGO A CUENTA DE

CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró
Nombre
Cargo-puesto

Revisó

Autorizó

ElesbanGómez Lugo

Carlos Antonio Soroa Castilla

Lic. Edith Leal Arce

Jefe del Departamento de Tesorería

Subdirector de Recursos Financieros

Directora de Administración y
Finanzas

01-03-10

30-04-10

14-05-10

Firma
Fecha

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DEPARTAMENTO DE TESORERIA
Rev. 4
Hoja: 3 de 7

8.-

PROCEDIMIENTO
PARA
LA
LIQUIDACIÓN
DE
APORTACIONES
CORRESPONDIENTES ALFONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE DE LOS
TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO.

9.-

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE MINISTRACIONES.

10.-

PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LA DISPONIBILIDAD
FINANCIERA (FLUJO DE EFECTIVO).

11.-

PROCEDIMIENTO PARA CAJA GENERAL.

12.-

PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO POR SERVICIOS NO
PRESTADOS.

13.-

PROCEDIMIENTO
CORRIENTES.14.-

PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO DETERMINADA EN
EL ÁREA DE CUENTAS CORRIENTES.

15.-

PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DE ADEUDOS.

16.-

PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES.

17.-

PROCEDIMIENTO PARA EL RESGUARDO DE CERTIFICACIÓN DE
NACIMIENTO.

PARA

EL

CONTROL

Y

REGISTRO

DE

CUENTAS

CONTROL DE EMISIÓN
ElaboróNombre
Cargo-puesto

Revisó

Autorizó

Elesban Gómez Lugo

Carlos Antonio Soroa Castilla

Lic. Edith Leal Arce

Jefe del Departamento de Tesorería

Subdirector de Recursos Financieros

Directora de Administración y
Finanzas

01-03-10

30-04-10

14-05-10

Firma
Fecha

INPer-DAF-SRFDT-MP
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
Rev. 4
Hoja: 4 de 7

INTRODUCCIÓN
El Departamentode Tesorería, forma parte de la Subdirección de Recursos Financieros, la cual a su
vez pertenece a la Dirección de Administración y Finanzas.
Su creación obedece a la necesidad de controlar y organizar el manejo de las cuentas bancarias, las
entradas y salidas de dinero y la disponibilidad financiera; de ahí la importancia de conocer a fondo
cada una de sus actividades de manera detallada, asícomo las normas y políticas que las regulan,
con el fin de satisfacer las necesidades y objetivos institucionales.
El presente Manual de Procedimientos constituye un documento que presenta la información
detallada, ordenada, sistemática e integral sobre políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las
distintas actividades que se realizan en el Departamento de Tesorería, así como la...