Manual Específico De Políticas

Manual Específico de Políticas







Índice


1. Índice
2. Introducción
a. Objetivo del manual
b. Alcance
c. Cómo usar el manual
d. Revisiones y recomendaciones

3. Organigrama
4. Declaración de políticas
a. Dirección general
b. Organización y sistemas








IntroducciónObjetivos del manual
El objetivo del manual es informar a todos los departamentos sobre las políticas que proporcionarán el marco principal en el que se basen todas las acciones administrativas

Alcance
El presente manual abarca las políticas que se observarán en el departamento de finanzas

Cómo usar el manual
El manual deberá ser leído y revisado cuando se le indique y deberá obedecer al pié dela letra las políticas que se establecen en este documento.

Revisiones y recomendaciones
Cualquier cambio, corrección o recomendación de comunicará a la dirección de sistemas y procedimientos. Éste llevará a cabo revisiones periódicas al respecto






Organigrama












Declaración de Políticas

1.- Área de Finanzas y Control Presupuestal

El área de Finanzas yControl Presupuestal deberá mantener un seguimiento constante del ejercicio del gasto, con el fin de evitar sobregiros y en su caso, estar en posibilidad de tramitar las transferencias o ampliaciones presupuestales requeridas.
La Subdirección de Finanzas y Control Presupuestal supervisará el anteproyecto de presupuesto con base en las metas e ingresos que reporten las áreas operativas.
Para laelaboración y seguimiento del presupuesto deberá considerar, entre otras normas y leyes:
a) Las Normas y Bases Generales para la Observancia de los Lineamientos para Garantizar la Disciplina, Austeridad y Aplicación Racional de los Recursos Públicos.
b) Leyes de: Planeación y Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
c) Presupuesto de Egresos de la Federación.
El área de Finanzas yControl Presupuestal será responsable de autorizar la disponibilidad presupuestal.
La Subdirección de Finanzas y Control Presupuestal, será la responsable de garantizar la apertura y manejo de cuentas bancarias y de inversión para el uso eficiente de los recursos institucionales, así como de los provenientes de los fondos mixtos y sectoriales y de apoyos de terceros.
El área de Programación yPresupuesto será responsable de revisar que la
documentación presentada para autorización presupuestal cuente con requisitos fiscales
y firma de autorización del funcionario del área solicitante en su caso.
Esta misma área deberá de mantener actualizados los registros presupuestales y emitir reportes mensuales del comportamiento del presupuesto los días doce de cada mes.
El Departamento deProgramación y Presupuesto es responsable de la elaboración y envió de cada cierre de ejercicio presupuestal para la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.
El área de Recursos Financieros es responsable de la conciliación de Contabilidad, Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar, estableciendo los días trece de cada mes para
realizar esta tarea.

Cada cierre de ejercicio el Departamento de RecursosFinancieros deberá de elaborar la conciliación contable presupuestal para ser auditada.
El cierre mensual contable deberá llevarse a cabo dentro de los primeros 10 días del mes siguiente.
Las Subdirecciones de Finanzas y Control Presupuestal y la de Recursos Humanos darán seguimiento a toda clase de promociones que la institución pretenda efectuar ante las autoridades fiscales, por concepto deIVA, ISPT, 10% ISR e IVA retenidos y demás impuestos aplicables al Instituto.
El área de Recursos Financieros entregará ocho días naturales después de fin de mes los auxiliares contables de las cuentas de honorarios y asesorías al área de Recursos
Humanos la cual tendrá 3 días hábiles para realizar la conciliación y entregarla a Recursos Financieros.

2.- Caja General
El área de Caja General...