MANUAL GUIA PARA CONTRATISTAS - DIRECCIONES TERRITORIALES
Páginas: 12 (2903 palabras)
Publicado: 4 de septiembre de 2013
INSTITUTO NACIONAL DE VIAS
SUBDIRECCION FINANCIERA
MANUAL GUIA PARA
CONTRATISTAS - DIRECCIONES TERRITORIALES
GLOSAS MAS COMUNES
Enumeramos las Glosas mas comunes, para que se tomen las medidas
necesarias y no incurrir nuevamente en estos errores:
Factura mal elaborada.
•
•
•
•
•
•
En la descripción registran mal el número del contrato, el acta o
periodo.
El valor de IVAmal liquidado.
Los cálculos aritméticos mal realizados.
La amortización del anticipo o pago anticipado no se realiza de
acuerdo a lo estipulado en el contrato.
La facturación no concuerda con lo estipulado contractualmente
Fecha de la factura anterior al periodo de ejecución.
Facturas no cumplen con los requisitos de ley.
•
•
•
No actualizan la resolución de autorización de lanumeración
(cada dos años según concepto 85922 de noviembre de 1998
DIAN). No incluye el NIT del contratista.
No incluyen el NIT de los consorciados o integrantes de la Unión
Temporal, ni el porcentaje de participación.
No indica la calidad de retenedor del Impuesto sobre las ventas.
Actas mal elaboradas
•
•
•
•
•
La ejecución es anterior a la fecha de expedición del registropresupuestal.
Fecha del periodo de ejecución mal registrado en el acta.
Valor en números o letras en el acta no concuerdan.
Falta de firma del Ordenador del Pago en el acta.
Mal aplicado los índices de ajustes.
No pago de impuesto de timbre.
•
En el evento de haberlo consignado, remitir al Area de Tesorería la
consignación para la elaboración del comprobante de ingreso.
1
Falta dedocumentos estipulados en el contrato para el
pago.
•
•
No anexan copia del oficio de aprobación de pólizas.
No anexan copia de la orden de iniciación.
Presentación de facturación después del cierre de vigencia.
•
Esto genera tramite de vigencias expiradas.
DOCUMENTOS QUE DEBE PRESENTAR EL CONTRATISTA O
PROVEEDOR PARA EL TRAMITE DE LA FACTURACION
ANTICIPO
•
Original y dos (2)copias del formato mediante el cual se autoriza el
pago.
• Haber entregado copia al carbón de consignación del Impuesto
de Timbre al Área de Tesorería (si esta obligado al pago del
impuesto, base para 2006 $63.191.000.00).
• Si pertenece al Régimen Simplificado anexar copia de la
inscripción en el RUT.
• Solicitud del contratista, cuando el contrato lo estipule
• Certificación bancariaPAGO ANTICIPADO
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y dos (2) copias del formato mediante el cual se autoriza el
pago.
• Haber entregado copia al carbón de consignación del Impuesto
de Timbre al Área de Tesorería (si esta obligado al pago del
impuesto, base para 2006 $63.191.000.00).
•Si pertenece al Régimen Simplificado anexar copia de la
inscripción en el RUT.
• Certificación bancaria
ACTA DE OBRA
2
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y dos (2) copias del acta de obra.
•
Original y dos (2) copias del programa de inversión
correspondiente al períodoejecutado, si se encuentra estipulado
contractualmente.
• Una (1) Copia del programa de inversión aprobado si se encuentra
estipulado contractualmente, cuando presente la primera acta de
obra y cada vez que haya reprogramación.
• Cuando es acta final debe presentar copia del acta de recibo
definitivo si esta pactado en el contrato.
• Cuando existan modificaciones en las cantidades de obra,deben
anexar copia de ésta.
ACTA DE AJUSTE
•
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
Original y dos (2) copias del acta de ajuste
ACTA DE COSTO:
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y...
SUBDIRECCION FINANCIERA
MANUAL GUIA PARA
CONTRATISTAS - DIRECCIONES TERRITORIALES
GLOSAS MAS COMUNES
Enumeramos las Glosas mas comunes, para que se tomen las medidas
necesarias y no incurrir nuevamente en estos errores:
Factura mal elaborada.
•
•
•
•
•
•
En la descripción registran mal el número del contrato, el acta o
periodo.
El valor de IVAmal liquidado.
Los cálculos aritméticos mal realizados.
La amortización del anticipo o pago anticipado no se realiza de
acuerdo a lo estipulado en el contrato.
La facturación no concuerda con lo estipulado contractualmente
Fecha de la factura anterior al periodo de ejecución.
Facturas no cumplen con los requisitos de ley.
•
•
•
No actualizan la resolución de autorización de lanumeración
(cada dos años según concepto 85922 de noviembre de 1998
DIAN). No incluye el NIT del contratista.
No incluyen el NIT de los consorciados o integrantes de la Unión
Temporal, ni el porcentaje de participación.
No indica la calidad de retenedor del Impuesto sobre las ventas.
Actas mal elaboradas
•
•
•
•
•
La ejecución es anterior a la fecha de expedición del registropresupuestal.
Fecha del periodo de ejecución mal registrado en el acta.
Valor en números o letras en el acta no concuerdan.
Falta de firma del Ordenador del Pago en el acta.
Mal aplicado los índices de ajustes.
No pago de impuesto de timbre.
•
En el evento de haberlo consignado, remitir al Area de Tesorería la
consignación para la elaboración del comprobante de ingreso.
1
Falta dedocumentos estipulados en el contrato para el
pago.
•
•
No anexan copia del oficio de aprobación de pólizas.
No anexan copia de la orden de iniciación.
Presentación de facturación después del cierre de vigencia.
•
Esto genera tramite de vigencias expiradas.
DOCUMENTOS QUE DEBE PRESENTAR EL CONTRATISTA O
PROVEEDOR PARA EL TRAMITE DE LA FACTURACION
ANTICIPO
•
Original y dos (2)copias del formato mediante el cual se autoriza el
pago.
• Haber entregado copia al carbón de consignación del Impuesto
de Timbre al Área de Tesorería (si esta obligado al pago del
impuesto, base para 2006 $63.191.000.00).
• Si pertenece al Régimen Simplificado anexar copia de la
inscripción en el RUT.
• Solicitud del contratista, cuando el contrato lo estipule
• Certificación bancariaPAGO ANTICIPADO
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y dos (2) copias del formato mediante el cual se autoriza el
pago.
• Haber entregado copia al carbón de consignación del Impuesto
de Timbre al Área de Tesorería (si esta obligado al pago del
impuesto, base para 2006 $63.191.000.00).
•Si pertenece al Régimen Simplificado anexar copia de la
inscripción en el RUT.
• Certificación bancaria
ACTA DE OBRA
2
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y dos (2) copias del acta de obra.
•
Original y dos (2) copias del programa de inversión
correspondiente al períodoejecutado, si se encuentra estipulado
contractualmente.
• Una (1) Copia del programa de inversión aprobado si se encuentra
estipulado contractualmente, cuando presente la primera acta de
obra y cada vez que haya reprogramación.
• Cuando es acta final debe presentar copia del acta de recibo
definitivo si esta pactado en el contrato.
• Cuando existan modificaciones en las cantidades de obra,deben
anexar copia de ésta.
ACTA DE AJUSTE
•
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
Original y dos (2) copias del acta de ajuste
ACTA DE COSTO:
•
Original y dos (2) copias de la factura de venta si pertenece al
Régimen Común o cuenta de cobro si es del régimen simplificado.
• Original y...
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