MANUAL INTEGRAL DE SUPERVISIÓN CNBV
Páginas: 36 (8922 palabras)
Publicado: 25 de septiembre de 2014
II.8.1 PROCESO CREDITICIO (Nivel I)
1 Introducción
La actividad más importante que desarrolla una Entidad es la colocación de recursos, tanto propios como captados de terceros, a través del otorgamiento de préstamos o créditos a sus socios o clientes, conocido como proceso crediticio.
El proceso crediticio puede ser diferente en cada Entidad, sin embargo, deben coincidir en loselementos siguientes, mismos que son necesarios para que éste sea eficiente. Dichos elementos son los siguientes:
A. Los objetivos y estrategias, políticas y procedimientos, así como las funciones y responsabilidades de las personas y órganos involucrados en el proceso crediticio de la Entidad.
B. Poseer una instrumentación adecuada del proceso crediticio, es decir, aplicar correctamente losprocedimientos establecidos por la Entidad para promocionar, otorgar, controlar y recuperar los créditos.
C. Tener una infraestructura de apoyo que incluya un sistema automatizado de información crediticia, el cual genere reportes confiables a la Entidad.
2 Objetivo General
El supervisor deberá evaluar la calidad del proceso crediticio, verificando que la implementación del mismo cumpla conlas actividades que tanto la Entidad como la Ley confieren; corroborando que cuente con algún tipo de mecanismo, el cual permita llevar a cabo las actividades propias de dicho proceso que procure minimizar el riesgo crediticio.
3 Aspectos a Revisar
Para que el supervisor cumpla con el mencionado objetivo, debe evaluar cada uno de los aspectos siguientes:
A. Que el manual de créditocontemple lo siguiente: las estrategias, políticas y procedimientos para la promoción, evaluación, otorgamiento, control y recuperación de la cartera crediticia, así como para el análisis y seguimiento del riesgo de crédito, la integración de expedientes de crédito y la implementación de sistemas automatizados de información crediticia.
B. La correcta aplicación del manual de crédito que hagan losfuncionarios y empleados de la Entidad, involucrados en las actividades a que se refiere dicho manual.
4 Etapas del Proceso
El proceso crediticio esta constituido por cinco etapas principales: Promoción, evaluación, otorgamiento, seguimiento y recuperación; a parte de otros aspectos como control de políticas y procedimientos, sistemas de información crediticia e integración de expedientes, loscuales se ven inmersos a través del desarrollo de dicho proceso.
Debido a la anterior constitución y con el fin de poder realizar una supervisión ordenada del proceso crediticio de una Entidad, se agruparon los aspectos a revisar como se presenta a continuación, a través de los cuales se explica los aspectos que el supervisor deberá ir evaluando.
4.1 Políticas y Procedimientos de Crédito(Manual de Crédito)
A. Manual de Crédito
El Manual de Crédito es un documento que debe contener las estrategias, políticas y procedimientos del proceso crediticio. Para revisar el contenido de dicho manual se deben seguir los siguientes pasos:
Solicitar al responsable de la Entidad una copia del mismo a fin de revisarlo y determinar que incluya lo siguiente:
A.a. Contenido básicoEstructura organizacional y funcional de la Entidad o del área a revisar.
Canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas áreas de la Entidad.
Políticas generales de operación y, en caso de ser aplicable, los procedimientos operativos claramente descritos y documentados, así como mecanismos para la revisión periódica de los mismos.
Las Políticas de operación deberáncontemplar como mínimo:
-a Promoción, evaluación y otorgamiento.
-b Seguimiento del riesgo crediticio.
-c Recuperación de la cartera crediticia.
-d Sistemas automatizados de información crediticia.
-e Integración de expedientes de crédito.
Procedimientos operativos descritos y documentados, a fin de asegurar que todas las transacciones sean autorizadas, procesadas y registradas...
1 Introducción
La actividad más importante que desarrolla una Entidad es la colocación de recursos, tanto propios como captados de terceros, a través del otorgamiento de préstamos o créditos a sus socios o clientes, conocido como proceso crediticio.
El proceso crediticio puede ser diferente en cada Entidad, sin embargo, deben coincidir en loselementos siguientes, mismos que son necesarios para que éste sea eficiente. Dichos elementos son los siguientes:
A. Los objetivos y estrategias, políticas y procedimientos, así como las funciones y responsabilidades de las personas y órganos involucrados en el proceso crediticio de la Entidad.
B. Poseer una instrumentación adecuada del proceso crediticio, es decir, aplicar correctamente losprocedimientos establecidos por la Entidad para promocionar, otorgar, controlar y recuperar los créditos.
C. Tener una infraestructura de apoyo que incluya un sistema automatizado de información crediticia, el cual genere reportes confiables a la Entidad.
2 Objetivo General
El supervisor deberá evaluar la calidad del proceso crediticio, verificando que la implementación del mismo cumpla conlas actividades que tanto la Entidad como la Ley confieren; corroborando que cuente con algún tipo de mecanismo, el cual permita llevar a cabo las actividades propias de dicho proceso que procure minimizar el riesgo crediticio.
3 Aspectos a Revisar
Para que el supervisor cumpla con el mencionado objetivo, debe evaluar cada uno de los aspectos siguientes:
A. Que el manual de créditocontemple lo siguiente: las estrategias, políticas y procedimientos para la promoción, evaluación, otorgamiento, control y recuperación de la cartera crediticia, así como para el análisis y seguimiento del riesgo de crédito, la integración de expedientes de crédito y la implementación de sistemas automatizados de información crediticia.
B. La correcta aplicación del manual de crédito que hagan losfuncionarios y empleados de la Entidad, involucrados en las actividades a que se refiere dicho manual.
4 Etapas del Proceso
El proceso crediticio esta constituido por cinco etapas principales: Promoción, evaluación, otorgamiento, seguimiento y recuperación; a parte de otros aspectos como control de políticas y procedimientos, sistemas de información crediticia e integración de expedientes, loscuales se ven inmersos a través del desarrollo de dicho proceso.
Debido a la anterior constitución y con el fin de poder realizar una supervisión ordenada del proceso crediticio de una Entidad, se agruparon los aspectos a revisar como se presenta a continuación, a través de los cuales se explica los aspectos que el supervisor deberá ir evaluando.
4.1 Políticas y Procedimientos de Crédito(Manual de Crédito)
A. Manual de Crédito
El Manual de Crédito es un documento que debe contener las estrategias, políticas y procedimientos del proceso crediticio. Para revisar el contenido de dicho manual se deben seguir los siguientes pasos:
Solicitar al responsable de la Entidad una copia del mismo a fin de revisarlo y determinar que incluya lo siguiente:
A.a. Contenido básicoEstructura organizacional y funcional de la Entidad o del área a revisar.
Canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas áreas de la Entidad.
Políticas generales de operación y, en caso de ser aplicable, los procedimientos operativos claramente descritos y documentados, así como mecanismos para la revisión periódica de los mismos.
Las Políticas de operación deberáncontemplar como mínimo:
-a Promoción, evaluación y otorgamiento.
-b Seguimiento del riesgo crediticio.
-c Recuperación de la cartera crediticia.
-d Sistemas automatizados de información crediticia.
-e Integración de expedientes de crédito.
Procedimientos operativos descritos y documentados, a fin de asegurar que todas las transacciones sean autorizadas, procesadas y registradas...
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