Manual operativo compra

Volumen
1
Manuales de procedimientos operativos.
Tabla de contenido
CAPÍTULO 1
Compras y cuentas por pagar1
a) Controles internos1
b) Procedimientos2
c) Flujo gramas yformularios4
CAPÍTULO 2
Ventas y cuentas por cobrar10
a) Controles internos10
b) Procedimientos12
c) Flujo gramas y formularios15
CAPÍTULO 3
Cobros y Depósitos22
a)Controles internos22
b) Cobros de facturas
Procedimientos23
Flujo grama y formularios26
Registro y cobros de cheques
Devueltos
Procedimientos33
Flujo grama y formularios35
Devolución enventas
Procedimientos40
Flujo grama y formularios42
CAPÍTULO 4
Desembolsos48
Controles internos
Cheques 48
Caja chica49
Nomina49
Devolución a Proveedor50
Pagos chequesProcedimientos51
Flujo gramas y
Formularios53
Caja Chica
Procedimientos59
Formularios61
Nomina
Procedimientos64
Devolución a proveedores
Procedimientos66
Flujo grama y
Formularios68
Capítulo
1
Comprasy cuentas por pagar
A) Controles Internos:
Prenumeración de solicitudes y órdenes de compra o Servicios
Autorización de las órdenes de compra o servicios
Prescindible hacer tres (3)cotizaciones, en dado caso que no sean distribuidores exclusivos.
Selección y aprobación de cotización de acuerdo a sistema y condiciones de entrega y pago de la mercancía.
Comparación de la mercancía recibidacon la orden de compra en calidad y cantidad.
Mantener en personas diferentes las siguientes funciones:
Elaboración de las órdenes de compras o servicios.
Aprobación de las órdenes de compras. oservicios
Recepción de la mercancía o comprobación del servicios
Registro de la obligación.
Deben reconocerse adecuadamente y oportunamente las obligaciones.
Procedimientos.
DepartamentoACTIVIDADo pErsona
Autorizada.
Elabora Solicitud de compra (F-01), de acuerdo a sus necesidades, en original y una (1) copia. Original – Departamento de compra (Asistente Administrativo) y copia azul...