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3era. EDICCION
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Manual para la Formulación y
Evaluación de Proyectos
Caracas – Venezuela
Año 2000

Daniel Peña

ELABORADO Y COORDINADO POR:
Gerencia de Operaciones
FONCREI

ADVERTENCIA

Este Manual para la Formulación y Evaluación de Proyectos, es propiedad del Fondo
de Crédito Industrial “FONCREI” y no puede ser reproducido total oparcialmente, sin
autorización por escrito de la Dirección del Organismo.
ISBN-980-07-3094-X

Página

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PRÓLOGO:
Me complace presentar la tercera edición del Manual para la Formulación y
Evaluación de Proyectos del Fondo de Crédito Industrial, publicación que resulta del
esfuerzoconjunto de las unidades que conforman esta reconocida Institución.
La iniciativa de crear este instrumento responde a la necesidad de contar con
herramientas de evaluación que permitan juzgar, efectivamente, el éxito de los
proyectos, resaltando el análisis de las variables que logren identificar tendencias de
productividad y competitividad, de la rentabilidad, del valor agregado nacional, del
potencialexportador y de las fortalezas de la empresa para su inserción en mercados
globales.
Con la finalidad de transferir la experiencia acumulada en una trayectoria de
mas de veintiséis años al servicio de la industria, el Fondo de Crédito Industrial ha
querido llevar este Manual a todas las Instituciones del Sistema de Industria y
Comercio y a todas aquellas empeñadas en la consolidación y eldesarrollo del Sector
Industrial, así como al mundo académico, para que sirva como una herramienta de
referencia metodológica para la evaluación de proyectos industriales.
Finalmente, no queda más que reconocer el esfuerzo y la voluntad de todo el
equipo de trabajo que colaboró, con su experiencia, conocimiento y tiempo de
dedicación, en la elaboración de este manual.
Dirección Gerencia

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CONTENIDO
ESQUEMA PARA EL ESTUDIO DE LA FACTIBILIDAD DE PROYECTOS
INDUSTRIALES EN PROMOCIÓN Y AMPLIACIÓN
Pág.
Introducción

6

CAPÍTULO I: Resumen del Proyecto
1.1. Objetivos y Justificación
1.2. Aspectos Administrativos

6
6

CAPÍTULO II: Estudio de Mercado

7

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.

7
8
910
10
11

Descripción del producto, características y usos.
Estudio de la demanda.
Estudio de la oferta.
Mercado potencial para el proyecto.
Precios.
Canales de comercialización.

CAPÍTULO III: Tamaño y Localización

12

3.1. Factores que determinan el Tamaño.
3.2. Tamaño Óptimo
3.3. Localización.

12
14
19

CAPÍTULO IV: Ingeniería del Proyecto

21

4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.

21
21
22
22
23

Procesoproductivo.
Balance de materiales.
Período operacional estimado de la planta.
Capacidad de producción.
Distribución de la maquinaria y equipos en la plantaindustrial (Layout)
4.6. Planos de distribución de la planta

23

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Pág.
CAPÍTULO V: Organización

24

5.1. Aspectos generales.5.2. Estructura organizativa.

24
24

CAPÍTULO VI: Inversiones y Financiamiento

25

6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.

25
26
27
28
28
28
29

Inversiones en activos fijos tangibles.
Inversiones en activos fijos intangibles
Inversiones en activos circulantes o Capital de trabajo
Resumen de las Inversiones
Cronograma de ejecución del proyecto
Financiamiento
Plan de Inversiones

CAPÍTULO VII:Presupuesto de Gastos e Ingresos

30

7.1. Situación financiera actual
7.2. Situación financiera proyectada
7.3. Presupuesto de ingresos
7.4. Estado de resultados proyectados
7.5. Presupuesto de caja
7.6. Fuente y usos de fondos
7.7. Punto de equilibrio
7.8 Tasa de descuento y criterios alternativos para la evaluación de
proyectos
7.9. Valor acumulado neto de un proyecto
7.10.Valor presente neto o valor...