Manual procedimiento




1. OBJETIVO
El objetivo principal es establecer un mecanismo que contribuya a suministrar seguridad de que todo fondo que egresa de la empresa esta correctamente autorizado y de que respectode los mismos se verificaron los siguientes aspectos:

-Esta previsionado
-Cumple con el presupuesto
-Fue autorizado su monto
-En caso de ser un excepción esta autorizada
-Que se paga altitular
-Que no se paga doble



2. REFERENCIAS

DR: Dirección
GO: Gerencia de Obras
DO: Director de Obra
GS: Gerencia de Suministros
AC: Área de Compras
ADM: Administración
PR:Procedimiento


3. CAMPO DE APLICACIÓN

DR: Dirección
GP: Gerencia de Obras
DO: Director de Obra
GS: Gerencia de Suministros
AC: Área de Compras
ADM: Administración
4. DEFINICIONES


Orden deCompra Autorizada (OCA): Es el documento que habilita al área de compras a concretar la compra con el proveedor, según las condiciones establecidas en la AOC.

Remito (R): Es el documento queconforma las cantidades de materiales recibidos en obra.

Factura (F): Es el documento que valoriza el material comprado. Esta debe corresponder con las cantidades del R y los precios y condiciones dela OCA.

Pago al proveedor (P): Cumplimiento del compromiso asumido por la Empresa, en un todo de acuerdo con la compra realizada, de acuerdo a lo estipulado en la OCA.


Tipos egresos:
Pagoa proveedores
Quincenas
Cajas chicas
Pago impuestos
Traspaso de fondos
Pago sueldos sede
Otros gastos

5. PROCEDIMIENTO

Actividad Plazo Responsable
1. Pago aproveedores

Se contabiliza la factura cuando esta autorizada (OC vs remito :coincide)

En caso de que se deban contabilizar facturas porque hay que cerrar el IVA y la factura no esta autorizada se dejaráen un bibliorato aparte.

Se saca la planilla de pagos marcando las facturas que no se encuentran autorizadas.

Se crea una planilla de pagos tentativa

Dirección Aprueba los pagos y hace...