Manual procedimientos oci jun2010

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

INDICE
Página Nº

Introducción 02

Procedimiento N° 01

Plan Anual de Control 03

Flujograma 05

Procedimiento N° 02

Acciones de control programadas y no programadas 06
Flujograma 08

Procedimiento N° 03

Informes de actividades de control 09
Flujograma 11

Procedimiento N° 04

Informes de Veedurías12
Flujograma 14

Procedimiento N° 05

Seguimiento de medidas correctivas y procesos judiciales 15
Flujograma 17

INTRODUCCION

FINALIDAD

Determinar las etapas de los principales procedimientos seguidos por el Órgano de Control Institucional; los responsables de cada uno; los documentos resultantes de cada procedimiento; así como los plazos y la normativaa que los rigen.

OBJETIVOS

1. Servir como documento de gestión base que permita evaluar el cumplimiento de la misión del Órgano de Control Institucional.
2. Orientar al personal permanente que inicie sus labores en él que labora en el OCI.
3. Uniformizar los procedimientos de control que se vienen ejecutando en el OCI.
4. Representar gráficamente los procedimientos de trabajopara alcanzar un mejor rendimiento.

ALCANCE

Los procedimientos contenidos en el presente Manual son de aplicación y cumplimiento obligatorio del Órgano de Control Institucional.

BASE LEGAL

- Constitución Política del Perú. Artículo 82°.
- Ley Nº 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
- Ley N° 27444 - Ley delProcedimiento Administrativo.
- Resolución de Contraloría Nº 114-2003-CG de 08.Abr.03 - Reglamento de los Órganos de Control Institucional.
- Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU).
- Manual de Organización y Funciones del Órgano de Control Institucional.
- Ley N° 27867 de 18.Nov.02, que aprueba la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y su modificatoria aprobada por Ley Nº 2790Referencia

CGR: Contraloría General de la República.
OCI: Órgano de Control Institucional.
SCG: Sistema de Control Gubernamental.
SOA: Sociedad de Auditoria.

RESPONSABLES

• Jefe del Órgano de Control Institucional

• Auditores

I. Datos del Procedimiento Nº 01

El procedimiento formulado corresponde a una labor de control permanente que debe ser ejecutada encumplimiento a la normativa vigente.

II. Nombre del Procedimiento

Plan Anual de Control

III. Finalidad

Ejecutar las acciones y actividades de control durante el año, según una programación pre establecida, a través de las comisiones de trabajo designadas para tal fin.

IV. Base legal

- Constitución Política del Perú. Artículo 82°.
- Ley Nº 27785 - LeyOrgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
- Resolución de Contraloría Nº 114-2003-CG de 08.Abr.03 - Reglamento de los Órganos de Control Institucional.
- Directiva Anual de la Contraloría General para la formulación y evaluación del Plan Anual de Control.

V. Requisitos

1. Lineamientos emitidos por la Contraloría Generalde la República.
2. Conocimiento de la normatividad que rige áreas de riesgo detectadas.
3. Conocimiento de estructura orgánica de la entidad y sus documentos de gestión.
4. Diagnostico del estado de áreas críticas y puntos de atención.
5. Información actualizada sobre las unidades orgánicas o áreas de la entidad, cuya evaluación requiere priorizarse.

VI.Etapas del procedimiento

1. Conocimiento del lineamiento de la Contraloría General de la República.
2. Conocimiento de áreas de riesgo detectadas.
3. Evaluación de las áreas de riesgo en concordancia con la normativa.
4. Evaluación de la capacidad operativa del Órgano de Control Interno.
5. Formulación de proyecto de Plan Anual de Control e ingreso al...