Manual procedimientos presupuesto y contabilidad en hospital

HOSPITAL GENERAL DE MÉXICO
ORGANISMO DESCENTRALIZADO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ABRIL 2009

Código: DRF-SPCMP

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Rev. 1 Hoja: 1 de 18

ÍNDICE HOJA 4

INTRODUCCIÓN

I.- OBJETIVO DEL MANUAL

5

II.- MARCO JURÍDICO

6

III.- PROCEDIMIENTOS

1.- PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE SALDOS INICIALES. 2.PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO . 3.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MINISTRACIONES FEDERALES. 4.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ADECUACIONES PRESUPUESTALES. 5.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CUOTAS DE RECUPERACIÓN (INGRESOS PROPIOS). 6.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INTERESES GENERADOS (PRODUCTOS FINANCIEROS). 7.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE OTROSINGRESOS (OTROS PRODUCTOS). 8.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN EFECTIVO. 9.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DONATIVOS EN ESPECIE. 10.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NÓMINA EN CONTABILIDAD. 11.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE NÓMINA (PAGOS DIRECTOS) 12.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE PEDIDOS Y CONTRATOS.
CONTROL DE EMISIÓN Elaboró : Nombre Cargo - Puesto Firma FechaABRIL 2009 ABRIL 2009 ABRIL2009 LIC. CARLOS A. FONSECA PÉREZ
SUBDIRECTOR DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

Revisó : LIC. CARLOS A. FONSECA PÉREZ
EN APEGO AL OFICIO SIGNADO POR EL DIRECTOR GENERAL EL 1° DE ABRIL DEL 2009

Autorizó: C. JUAN MIGUEL GALINDO LÓPEZ
DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Código: DRF-SPCMP

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Rev. 1 Hoja: 2 de 18

13.-PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO A PROVEEDORES (PAGOS DIRECTOS). 14.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE DESCUENTOS A FAVOR DE TERCEROS. 15.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO FIJO (ASIGNADO). 16.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FONDO REVOLVENTE (COMPROBACIÓN EN PAGO) 17.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE GASTOS A COMPROBAR (ASIGNACIÓN) 18. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DECOMPROBACIÓN DE GASTOS. 19. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ENTRADAS, SALIDAS Y TRANSFERENCIAS DE ALMACÉN. 20. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PROVISIONES (CAPÍTULO 1000). 21. PROCEDIMIENTO EL REGISTRO DE PEDIDOS Y CONTRATOS (CAPÍTULO 3000). 22. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES BANCARIAS. 23. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES PRESUPUESTALES. 24. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES DE ALMACENES.25. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONCILIACIONES DE INGRESOS. 26 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS. 27. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CÁLCULO DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO. 28. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LOS ACTIVOS FIJOS. 29. PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIONES CON INVENTARIOS. (ACTIVOS FIJOS) 30. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE VALE DEPRÉSTAMO DE PÓLIZAS CONTABLES. 31. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE DECLARACIONES MENSUALES Y ANUALES POR RETENCIÓN. 32. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SANCIONES POR ENTREGA EXTEMPORÁNEA DE PROVEEDORES. 33. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO.
CONTROL DE EMISIÓN Elaboró : Nombre Cargo - Puesto Firma Fecha ABRIL 2009 ABRIL 2009 LIC. CARLOS A. FONSECA PÉREZ
SUBDIRECTOR DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

80 85 90 95 100 105 110 115 120 125 130 135 140 145 151 156 161 166 171 176 181

Revisó : LIC. CARLOS A. FONSECA PÉREZ
EN APEGO AL OFICIO SIGNADO POR EL DIRECTOR GENERAL EL 1° DE ABRIL DEL 2009

Autorizó: C. JUAN MIGUEL GALINDO LÓPEZ
DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

ABRIL2009

Código: DRF-SPCMP

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Rev. 1 Hoja: 3de 18

34. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN AL PRESUPUESTO AUTORIZADO. 35. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE AMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN INTERNA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO. 36. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL COMPROMISO PRESUPUESTAL. 37.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE MODIFICACIONES POR AMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN AL COMPROMISO PRESUPUESTAL. 38.- PROCEDIMIENTO PARA...