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Contenido
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Controla el IETU
con Aspel-COI 5.6
Seminario Fiscal Aspel
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Control de sucursales
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costos de producción
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AspelOnline
Controla el IETU con Aspel-COI 5.6
Por: Alfredo Carlos Huerta ahuerta@aspel.com.mx
Para
comenzar bien este 2 0 0 9 te recomendamosutilizar Aspel-COI 5.6. En esta versión se han incorporado elementos que facilitan el control, cálculo y seguimiento de las operaciones que afectan al Impuesto Empresarial a Tasa Única . El sistema te permite registrar los ingresos y deducciones para el IETU con base al flujo de efectivo, también genera la información necesaria para el cálculo de los pagos provisionales de este impuesto de manerapormenorizada. Para controlar el IETU en el sistema Aspel COI 5.6, sólo debes realizar las siguientes
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sencillas operaciones: • Configurar la tasa de IVA con la cual se va a operar, permitiendo al sistema sugerir las cantidades de IVA acreditable y trasladado, que se vaya generando. • Indicar al sistema si las operaciones de ingresos y deducciones incluyen IVA, para que al registrar lasoperaciones se desglose o no, determinando el valor de los actos o actividades y su impuesto correspondiente. Con esto se agiliza considerablemente la captura. • Definir las cuentas contables de ingresos y deducciones IETU; éstas son cuentas que al registrar un movimiento de cargo o abono indican al sistema, que posiblemente
se está realizando el cobro de un ingreso o el pago de un conceptodeducible. • Al grabar las pólizas, el sistema reconoce a partir de las cuentas definidas de ingresos o deducciones si se está registrando una operación IETU, en ese caso, en una ventana alterna aparecen los montos gravables y deducibles y el IVA generado, el sistema los sugiere con base a la configuración previa de IVA. • Para facilitar la captura y proporcionar un mejor detalle de los gastos pagados, acada proveedor se asocia una cuenta de gastos y se define un tipo de deducibilidad al gasto, por ejemplo, a un proveedor X le pago gastos
Aspel-COI 5.6
de restaurante con 12.5 % deducible para ISR, cada vez que se registre un cargo al proveedor el sistema sugerirá que se está pagando un gasto de restaurante y los montos deducibles para ISR, IETU e IVA automáticamente. Después de la capturade movimientos el sistema está listo para ofrecer en todo momento, útiles consultas y reportes: • Una bitácora de los ingresos efectivamente cobrados, así como de los conceptos efectivamente pagados. • Puedes definir en todo momento el periodo de causación (de cobro o pago) diferente a la fecha de póliza, para el correcto control de IVA e IETU por flujo de efectivo, sin eliminar la póliza. •Reportes de ingresos y deducciones IETU para obtener la base gravable, estos pueden ser exportados a Microsoft Excel® fácilmente. • Reportes de IVA acreditable y trasladado, por cada tasa de causación, estos pueden ser exportados a Microsoft Excel® fácilmente. A través del intercambio dinámico de datos de Aspel-COI 5.6 con Microsoft Excel®, puedes obtener: a) Determinación del pago provisional y anual...
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