Manual
Páginas: 3 (601 palabras)
Publicado: 2 de enero de 2014
El FACTA nos afecta a todos
A partir del 1 de enero del próximo año, las
entidades financieras de todo el mundo (Bancos,
Aseguradoras, Administradoras de Pensiones,
Administradores de Valores ysimilares, denominadas
FFI por sus siglas en inglés), deberán cumplir nuevas
reglas en la captación, procesamiento y reporte de
información, derivadas de la ley fiscal de cuentas
en el extranjerode EE.UU. conocida como FATCA
(Foreign Account Tax Compliance Act).
En caso de no cumplir, le serán retenidos por
el gobierno de los EE. UU. el 30% de sus flujos
financieros recibidos vía losEE.UU.
José Luis De Ramón
Socio Director
Deloitte
República Dominicana
jlderamon@deloitte.com
La obligación de las FFI es reportar información
sobre clientes de nacionalidad o residentesnorteamericanos, y en algún caso, de vinculados, así
como empresas de propietarios norteamericanos.
Adicionalmente las FFI deberán poder demostrar
que la forma en la que recopilan, procesan y
reportanesta información es solida, de manera
que garantice exactitud en la información provista,
atendiendo los criterios y procesos específicos de
debida diligencia, también parte integral del FATCA.Aunque en principio FATCA fue concebido como
una relación unilateral donde el receptor de
información fuera solo el Tesoro de los EE.UU.,
el interés de muchos gobiernos en obtener
reciprocidad haproducido cambios en esta
legislación con enormes consecuencias.
A partir de la emisión en Julio, 2012, de los
Modelos del Convenio Intergubernamental para el
cumplimiento de FATCA (particularmenteel bilateral)
ahora los Estados pueden recibir información de la
actividad financiera de sus ciudadanos o residentes
de las instituciones financieras norteamericanas (lo
que se ha denominado FATCAInverso).
Además de la reciprocidad en información,
cada país firmante pasaría a asumir la gestión y
responsabilidad de que la información provista por
las FFI de ese país sea exacta y...
A partir del 1 de enero del próximo año, las
entidades financieras de todo el mundo (Bancos,
Aseguradoras, Administradoras de Pensiones,
Administradores de Valores ysimilares, denominadas
FFI por sus siglas en inglés), deberán cumplir nuevas
reglas en la captación, procesamiento y reporte de
información, derivadas de la ley fiscal de cuentas
en el extranjerode EE.UU. conocida como FATCA
(Foreign Account Tax Compliance Act).
En caso de no cumplir, le serán retenidos por
el gobierno de los EE. UU. el 30% de sus flujos
financieros recibidos vía losEE.UU.
José Luis De Ramón
Socio Director
Deloitte
República Dominicana
jlderamon@deloitte.com
La obligación de las FFI es reportar información
sobre clientes de nacionalidad o residentesnorteamericanos, y en algún caso, de vinculados, así
como empresas de propietarios norteamericanos.
Adicionalmente las FFI deberán poder demostrar
que la forma en la que recopilan, procesan y
reportanesta información es solida, de manera
que garantice exactitud en la información provista,
atendiendo los criterios y procesos específicos de
debida diligencia, también parte integral del FATCA.Aunque en principio FATCA fue concebido como
una relación unilateral donde el receptor de
información fuera solo el Tesoro de los EE.UU.,
el interés de muchos gobiernos en obtener
reciprocidad haproducido cambios en esta
legislación con enormes consecuencias.
A partir de la emisión en Julio, 2012, de los
Modelos del Convenio Intergubernamental para el
cumplimiento de FATCA (particularmenteel bilateral)
ahora los Estados pueden recibir información de la
actividad financiera de sus ciudadanos o residentes
de las instituciones financieras norteamericanas (lo
que se ha denominado FATCAInverso).
Además de la reciprocidad en información,
cada país firmante pasaría a asumir la gestión y
responsabilidad de que la información provista por
las FFI de ese país sea exacta y...
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