Manual

PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD:
TSD es una empresa con un perfil de política moderada, ya que según el análisis efectuado a los estados financieros reestructurados se observa una proporción media de pasivos corrientes para financiar activos permanentes, el capital neto de trabajo es promedio de igual manera lo es la rentabilidad dada la proporción media de financiamiento con pasivoscorrientes.
El rendimiento sobre el capital es intermedio, el riesgo es promedio ya que la probabilidad que fluctúen las tasas de interés es media, por lo tanto la empresa prefiere no arriesgarse demasiado en cuanto a las inversiones y es por eso que mantiene un perfil moderado ya que el riesgo y la rentabilidad son moderados.

PERFIL A ASUMIR:
El perfil que se pretende asumir es el agresivo ya que laempresa mantiene un perfil moderado por lo tanto lo que se busca y pretende es aumentar la rentabilidad de la empresa, para lograr este objetivo es necesario que la entidad invierta en títulos valores con operaciones de reporte.
Se dice que al inversionista agresivo le atrae el riesgo. Busca los mayores rendimientos posibles, por lo que está dispuesto a asumir el riesgo que sea necesario.
Seinclina por inversiones que le generen una rentabilidad variable tales como acciones del mercado de capitales.
Un inversionista agresivo, dependiendo de su tolerancia al riesgo, podría destinar más del 50% de su dinero a instrumentos como la Bolsa, Fondos de Riesgo, Mercado y otros esto es lo que se recomienda que realice la empresa para comenzar a obtener mayor rentabilidad en la empresa a nivelnacional y de esta manera atraer mayor prestigio lo cual será muy beneficioso.

¿COMO SE GENERA Y EMPLEA EL DINERO DE LA ENTIDAD?

Pago de dividendo o retiros de capital.
¿Como se genera el efectivo?
Accionistas
Sistema Bancario
Clientes
Aportes al capital social de la empresa.
Ingresos al realizar ventas al contado y recuperación de cuentas por cobrar por ventas al crédito.
Prestamosbancarios para financiamiento.
Pago de capital e intereses.
¿En que se emplea el dinero?
Empleados
Proveedores
Estado
Pago de impuestos.
Compras al contado y cancelación de cuentas por pagar
Pago de sueldos, salarios y prestaciones.

ESTRATEGIAS DE CAPITAL DE TRABAJO RELACIONADAS CON EFECTIVO Y EQUIVALENTES.

I. Siempre que sea posible se debe incrementar las entradas de efectivo:* Incrementar el volumen de ventas.
* Mejorar la publicidad para atraer más clientes.
* Eliminar descuentos.

II. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo:
* Incrementar el volumen de ventas al contado.
* Solicitar anticipos a clientes.
* Reducir plazos de crédito.

III. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero:* Disminuyendo costos y gastos haciendo distintas cotizaciones con los proveedores.
* Disminuyendo defectos, averías y desechos.
* Comprobando que el control de calidad sea efectivo.

IV. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero:
* Negociando mayores plazos con los proveedores.
* Capitalizando las utilidades en momentos oportunos.

SISTEMA DE GESTIONDE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES.

Entradas
Salidas
CONTROL INTERNO: PRESENTACION OPORTUNA DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Venta de mercadería al contado y administración oportuna de la cartera de cobros.



DECISIONES FINANCIERAS EGRESOS
| FUNCION | EFECTO EN ESTADOS FINANCIEROS | EFECTO EN FLUJOS DE EFECTIVO |
Fijación de precios | Es realizado por el departamento de mercadeo y ventas con laayuda del departamento de producción que proporciona el costo de la mercadería, a fin de proporcionar un precio y margen de utilidad justo | Incrementara el volumen de ventas, con esto se espera que también incremente el efectivo en la empresa. | Se espera que aquí se observe un incremento en las entradas de efectivo. |
Política de crédito agresiva | Créditos y cobros efectuados de la manera...