Manuales

ASPECTOS ECONÓMICOS, ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS DE LAS DECISIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA.

• INVERSIONES
Representan colocaciones de dinero sobre las cuales una empresa espera obteneralgún rendimiento a futuro, ya sea, por la realización de un interés, dividendo o mediante la venta a un mayor valor a su costo de adquisición.
• TESORERIA
La tesorería es el área de una empresaen la que se administran las acciones relacionadas con las operaciones de flujo monetarios.
Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestionesbancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.

INSTITUCIONES DE FINANCIAMIENTO E INVERSION A CORTO PLAZO

Inversiones temporales

Generalmente las inversiones temporales consisten en documentosa corto plazo (certificados de deposito, bonos tesorería y documentos negociables), valores negociables de deuda (bonos del gobierno y de compañías) y valores negociables de capital (accionespreferentes y comunes), adquiridos con efectivo que no se necesita de inmediato para las operaciones. Estas inversiones se pueden mantener temporalmente, en vez de tener el efectivo, y se pueden convertirrápidamente en efectivo cuando las necesidades financieras del momento hagan deseable esa conversión.

INSTITUCIONES DE FINANCIAMIENTO
• Bancos
• Cajas de ahorro
• Sociedadesfinancieras

OBJETIVOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACION EN TESORERIA

• Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.
• Se deben acelerar las entradas de efectivo.
•Se deben disminuir las salidas de dinero.

FLUJOS DE EFECTIVO EN LOTE OPTIMO DE EFECTIVO

Se conoce como flujo de efectivo al estado de cuenta que refleja cuanto efectivo queda después de losgastos, intereses y el pago al capital. El estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un estado contable que presenta información sobre los movimientos de efectivo y sus equivalencias.
Las...