Manuales
Para poder hacernos una idea más clara de los costos que generará el proyecto antes descrito, se realizará un estudio para tres años, lo que nos ayudará a saber que tan rentable es el proyecto que proponemos, además de saber el tiempo de amortización del mismo. A continuación se detalla el cálculo que nos facilitará la obtención de dichos valores:
Costos variablesPara los cinco años de producción se experimentan los siguientes costos en el área del cafetín, ya que este es el que genera los costos variables:
Cantidad | Descripción | Precio por unidad | Suma semanal | Suma anual |
3 | Paquetes de sodas en lata (24 sodas) | $12.00 | $36.00 | $1800.00 |
3 | Paquetes de botellas de agua. (24 botellas) | $8.25 | $24.75 | $1205.00 |
1 | Paquetes de galletas(12 galletas) | $1.70 | $1.70 | $88.40 |
3 | Paquetes de boquitas (12 boquitas | $3.60 | $10.80 | $561.6 |
2 | Paquete de pan para hot dogs. (24 panes) | $5.00 | $10.00 | $520.00 |
2 | Paquete de pan para hamburguesas. (24 panes) | $6.00 | $12.00 | $624.00 |
5 | Libras de salchichas para hot dogs | $1.50 | $7.50 | $390.00 |
5 | Libras Carne para hamburguesas | $1.75 | $8.75 | $435.00 |3 | Botes de aderezos | $2.00 | $6.00 | $312.00 |
2 | Libras café | $0.8 | $1.60 | $83.2 |
5 | Libras de azúcar | $0.55 | $2.75 | $140.00 |
| | | Total año 1 | $6159.2 |
| | | Total año 2 | $6775.12(*) |
| | | Total año 3 | $7452.632(*) |
| | | Total año 4 | $8197.89(*) |
| | | Total año 5 | $9017.68(*) |
(*): Los costos totales variables de los años dos, tres,cuatro y cinco fueron calculados con un crecimiento anual del 10%.
Costos fijos
Para el cálculo de los costos fijos, tenemos que considerar los costos que proporcionará tanto la cancha de futbol rápido y el cafetín, ya que ambos se encuentran dentro del complejo y ambos generarán este tipo de costos.
A continuación se presentan los costos anuales de servicios e inmuebles, los cuales noexperimentan ningún tipo de variación para los cinco años estipulados en este proyecto:
Gastos de servicios e inmuebles |
Descripción | Cuota mensual | Suma anual |
Mantenimiento de la alfombra sintética | $350 | $4200 |
Energía eléctrica | $600 | $7200 |
Salarios de los empleados con deducciones patronales de 10 empleados | $2813.25 | $33759 |
ISSS | $ 93 | $1116 |
AFP | $ 193.75 | $2325 |Total | | $48600 |
Nota: El salario de cada empleado sin deducciones patronales es de $310, a dicho monto se le aplica una deducción de 3% (ISSS) y 6.25% (AFP). No se retiene impuesto sobre la renta al salario del empleado, puesto que es inferior al salario estipulado por la ley (Se descontará renta a salarios mayores o iguales que $316.66).
Determinación de la inversión
Para poderempezar con el proyecto es necesario que nos hagamos una idea clara de cuanto tenemos que invertir para construir el complejo y para poder auto sostenerse los primeros meses en los diferentes servicios que el mismo brindará.
A continuación se presenta un cuadro el cual muestra la inversión que tendría que hacerse y por lo tanto la cantidad que tendría que prestarse al banco.
Cantidad | Descripción |Precio | Suma |
1 | Terreno donde estará ubicado el complejo de 30 x 20 m (150 m2 ó 212 v2) | $60000 | $60000 |
4 | Metas | $100 | $400 |
4 | Reflectores incluyendo el costo de autorización de DELSUR | $3000 | $12000 |
144 | Metros cuadrados de grama sintética para la construcción de las canchas | $30 | $4320 |
144 | Metros cuadrados de maya para la retención de los balones en lascanchas | $25.86 | $3720 |
500 | M3 de arena | $17.00 | $8500 |
400 | Bolsas de cemento de | $15.00 | $6000 |
2500 | Ladrillos | $0.50 | $1250 |
25 | Cubetas de pintura de 5 galones | $50 | $1250 |
100 | Metros cuadrados de piso cerámico | $12.00 | $1200 |
10 | Laminas Zinc alum de 4 x 1.75 m | $27.58 | $275.8 |
8 | Mesas para el cafetín | $115 | $920 |
1 | Microondas | $109.98 |...
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