ManualTesoreria EJEMPLO


FONATUR-BMO, S.A. DE C.V. Subdirección de Administración y Finanzas Gerencia de Control Financiero




























Manual de Normas y Procedimientos de Tesorería




























Noviembre de 2004





Í N D I C E


PÁGINA
I. Presentación ......................................................................................................................5

II. Objetivos...........................................................................................................................6

Políticas de Tesorería ............................................................................................................8

V. Operación de las Cajas .....................................................................................................8Disposiciones de Seguridad...................................................................................................9

Disposiciones para los ingresos .............................................................................................9

Disposiciones para los egresos ............................................................................................ 10

Disposiciones para elcontrol ............................................................................................... 11

VI. Integración de los fondos revolventes del corporativo y sucursales ..................................11

VII. Radicación de recursos financieros a sucursales............................................................13

VIII. Transferencia de los recursos captados en las sucursales alcorporativo .......................14

IX. Inversión de remanentes de disponibilidades financieras.................................................15

X. Gastos a comprobar ........................................................................................................ 16

XI. Registro y control de pagos............................................................................................ 17

Documentos e información básica para registro y pago. .......................................................17

Plazo, días y horarios para la recepción de documentos y pago de compromisos. ................18

Responsables para gestionar registro y cobro. .....................................................................19




XIV. RADICACIÓN DE RECURSOS A SUCURSALES.........................................................34

XV. GASTOS DE VIAJE ...................................................................................................... 37

COMISIONADO................................................................................................................... 39

XVI. GASTOS A COMPROBAR........................................................................................... 44

XVII. INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS REVOLVENTES DEL CORPORATIVO Y SUCURSALES .................................................................................................................... 48
XVIII. Solicitud de cheque .................................................................................................... 55

XIX. Recibos deingresos..................................................................................................... 57

XX. Flujo diario ....................................................................................................................59




XXI. Conciliaciones ..............................................................................................................61

XXII. Arqueo decaja............................................................................................................63

XXIII. Relación de gastos..................................................................................................... 67

XXIV. Contrarecibo ..............................................................................................................69

XXV. Conciliación flujo de Efectivo-Bancos...