mapa conceptual sarlaft

“SARLAFT”
SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIEGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
Introducción
La globalización y la historia económica a nivel mundial, han venido generado con
el pasar de los años una mayor conciencia en las distintas organizaciones,
permitiendo que éstas reconozcan la importancia de mantener una adecuada
administración de los diferentes riesgos. Esasí, que las Entidades Bancarias,
coparticipes de esta visión, vienen implementando al interior de las mismas,
sistemas que contribuyan a una adecuada y suficiente administración de los
riesgos.
Ahora bien, esta administración de riesgos en el sector bancario debe ir más allá
de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad, pues requiere
adicionalmente de la adopción de metodologías yherramientas que ayuden a
identificar, evaluar, medir, mitigar y monitorear cada uno de sus riesgos.
Haciendo un breve recuento histórico, recordemos como desde 1992 con la
publicación del INFORME COSO ya se indicaba que cada entidad necesariamente
dentro de su actividad normal se veía enfrentada a una variedad de riesgos, los
cuales debían valorarse a través de la identificación y el análisisde los riesgos
relevantes para la consecución de los objetivos de la entidad, formando así una
base para determinar como administrar los riesgos.
En 1996 se fijaron algunos principios de riesgo generalmente aceptados
(Generally Accepted Risk Principles (GARP)), a través de los cuales se indicaba la
necesidad de evaluar todos los riesgos a los que una empresa estaba expuesta y
a su vezconsiderar sistemas que permitieran cubrir dichos riesgos, determinando
los riesgos inherentes, el riesgo de liquidez, el de créditos, los riesgos de mercado,
de tasa, de tipo de cambio, de devaluaciones, de tesorería.
En la década del 2000 se evolucionó (Basilea II) de las técnicas de control interno
a la determinación de las pérdidas no esperadas, buscando una real protección
para los ahorristasante escenarios de alto riesgo. En el 2004, el Comité COSO
publicó un nuevo Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO Enterprise Risk
Management como guía para la gestión de riesgo conformado por ocho (8)
componentes: ambiente de control, establecimiento de objetivos, identificación de
eventos, evaluación del riesgo, respuesta al riesgo, actividades de control,
información y comunicación, ymonitoreo.
De esta forma observamos como a través de las últimas décadas, se viene
gestando la cultura de la administración de los riesgos, estandarizando conceptos,
metodologías, y en fin toda una formación en la gestión del riesgo.
No ajenos a esta realidad, dentro de la evolución de la administración de los
riesgos, se ha venido generando en los últimos años la necesidad de que lasentidades bancarias implementen un sistema que les permita igualmente
administrar los riesgos de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, eso
si, sin dejar de utilizar la experiencia adquirida por las entidades, al desarrollar las
diferentes medidas y recomendaciones internacionales, creadas hace años con el
fin de impedir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Es asíque la implementación de un SARLAFT involucra, como lo
mencionábamos, ir más allá de cumplir unas normas y de gestionar una dificultad,
adoptando metodologías y herramientas que ayuden a identificar, evaluar, medir,
mitigar y monitorear el riesgo de lavado de activos y de la financiación del
terrorismo, en donde el monitoreo debe ser preventivo y continuo, basado en
parámetros consistentescon la actividad en cuestión, introduciendo procesos y
herramientas para detectar y prevenir la ocurrencia de eventos no deseados.
1. Qué es riesgo?
De acuerdo a lo señalado en el diccionario de la lengua española de la Real
Academia, riesgo significa contingencia o proximidad de un daño. En este sentido
se ha establecido que toda actividad necesariamente conlleva un riesgo, ya que la...