MAQUINARIA Y VEHICULOS MAVESA S

MAQUINARIA Y VEHICULOS MAVESA S.A
AUDITORIA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2015
PROGRAMA DE TRABAJO
DETERMINACION DEL COMPONENTE MÁS SIGNIFICATIVO Y RELEVANTE
CUENTAS (BALANCE GENERAL- E.R.INTEGRAL)
2013

%
IMPORTANCIA



-X
+X
OBSERVA
ACTIVO





Efectivo y equivalente al efectivo
1431644.14
0.74%
-x
-x

Activos financieros
93777371.05
48.15%
+x
+x

Inventarios
47326064.9424.30%
-x
-x

Servicios y otros pagos anticipados
10050.00
0.01%
-x
-x

Activos por impuestos corrientes
2123395.25
1.09%
-x
-x

Otros Activos Corrientes
335867.89
0.17%
-x
-x

Propiedad Planta y Equipo
49724745.93
25.53%
+x
+x
Activo
Activo Intangible
35943.41
0.02%
-x
-x

Otros activos no corrientes
4270.64
0.00%
-x
-x

TOTAL DE ACTIVOS
194769353.30
100%



PASIVO





Pasivos Financieros a valorrazonable con cambios en el resultado
146568.94
0.14%
-x
-x

Cuentas y Documentos por pagar
16284212.01
15.56%
-x
-x

Obligaciones con Instituciones Financieras
63410078.27
60.59%
+x
+x

Provisiones
2533273.95
2.42%
-x
-x

Otras obligaciones corrientes
5392634.54
5.15%
-x
-x

Otros Pasivos Financieros
40616.15
0.04%
-x
-x

Anticipos de Clientes
7373976.92
7.05%
-x
-x

Otros Pasivos corrientes57264.12
0.05%
-x
-x

Cuentas y Documentos por pagar
481506.89
0.46%
-x
-x

Obligaciones con instituciones Financieras
7360997.68
7.03%
-x
-x

Provisiones por beneficios a empleados
1578139.40
1.51%
-x
-x

TOTAL DE PASIVO
104659268.87
100%



PATRIMONIO





Capital
42046184.00
46.66%
+x
+x

Aporte de socios o axiomitas para futura capitalización
147000.00
0.16%
-x
-x

Reservas
6121795.26
6.79%
-x
-xResultados acumulados
33073490.05
36.70%
+x
+x

Resultado del Ejercicio
8721615.07
9.69%
-x
-x

Total del Patrimonio
90110084.38
100%


































MAQUINARIA Y VEHICULOS MAVESA S.A
AUDITORIA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2015
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO (COSO II)

ACTIVIDAD EMPRESARIAL: Venta de maquinarias y vehículos
Area:Departamento Financiero
Ciudad:Guayaquil
Provincia: Guayas
País: Ecuador
Fecha: 26/01/2015
AMBIENTE DE CONTROL
Nº
PREGUNTAS
SI
NO
C/P
POND
CALIF
OBSERVACIONES
1
¿La empresa a tomar una decisión en Propiedad Planta y Equipo Identifica beneficios y posibles riesgos?
x


2
2

2
¿Cuándo existen problemas en la cuenta Propiedad planta y equipo resuelve de forma oportuna?

x


2
2

3
¿El directorio tiene contacto con la persona encargade la adquisición de los muebles e inmuebles para la toma de decisiones?

x


0
2
El encargado es el gerente
4
¿Se encuentra diseñado un organigrama de proceso para compras de propiedad planta y equipo?


x

2
0

5
¿Existe definido un proceso para control de calidad?

x


2
1
Se recoge como llegue
Entrevistado: Ing. Vaca Garzón Kleber Macleri
Fecha de Aplicación: 26/01/2015
Realizado por:Grupo Auditor JB




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AUDITORIA FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2015
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO (COSO II)
ACTIVIDAD EMPRESARIAL: Venta de maquinarias y vehículos
Area:Departamento Financiero
Ciudad: Guayaquil
Provincia: Guayas
País: Ecuador
Fecha: 26/01/2015
ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
Nº
PREGUNTAS
SI
NO
C/P
POND
CALIF
OBSERVACIONES
1
¿Losobjetivos de propiedad planta y equipo contribuyen al cumplimiento de la misión de la empresa?

x


2
2

2
¿Al establecer los objetivos para propiedad planta y equipo se analizan factores externos e internos?

x


2
2

3
¿Las políticas, normas y procedimientos se actualizan con frecuencia para el cumplimiento del objetivo de propiedad planta y equipo?



x
2
1
Esto lo determina el directorio
4
¿Se hanformulado objetivos específicos para propiedad planta y equipo?



x
2
1
No aplica continuamente
Entrevistado: Ing. Vaca Garzón Kleber Macleri
Fecha de Aplicación: 26/01/2015
Realizado por: Grupo Auditor JB





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DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2015
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO (COSO II)
ACTIVIDAD EMPRESARIAL: Venta de maquinarias y...