mario

BANCOS

Empresa: ______________________________________________________________
Periódo que cubre la auditoría: _____________________________________________

CUESTIONARIO PARA LA REVISION YEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:


preguntas si no N/P observaciones
01. -¿Las funciones de los encargados de valores y fondos son tales que no manejan registros ni preparan asientos paralos libros generales de contabilidad, cuentas por cobrar, etc. distintos de los libros de caja?


02. ¿La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellasson debidamente autorizadas?

03. ¿Existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas para firmar cheques no pueden delegar tal autorización en otros funcionarios?04. ¿Se avisa inmediatamente a los bancos cuando una persona autorizada para firmar cheques deja el empleo de la empresa?

05. ¿Si esta situación no se ha presentado, ha previsto la empresaalgún procedimiento para notificar a los bancos cuando sea necesario?

06. ¿Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa, están registradas en cuenta de control en el mayor general oauxiliar?

07. ¿Los traspasos de una cuenta bancaria a otra están bajo control contable en forma tal que, tanto cargos como abonos queden registrados en una cuenta de control?

08. ¿Mantienela empresa un control de los cheques posfechados?
09. ¿Mantiene la empresa un control de los cheques posfechados?

10. ¿Mantiene la empresa un control de los cheques posfechados?¿Lasreconciliaciones bancarias son preparadas y revisadas por empleados que no preparen o firmen cheques o manejen dineros de la empresa?

11. ¿Los extractos bancarios y los volantes de cheques pagados,se entregan directamente en sobre cerrado al empleado que prepara las reconciliaciones?

12. ¿Los extractos bancarios y los volantes de cheques pagados, se entregan directamente en sobre...