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http://www.buenastareas.com/join.phpFlujo de caja proyectado
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos yegresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro depréstamos, intereses, etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones dedeuda, servicios de agua o luz, etc. La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importanteindicador de la liquidez de la empresa.

El flujo de caja se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos porventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado deResultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa

Documento que muestra la proyección deingresos y egresos de efectivo durante un periodo.
Objetivos:
•Estimación anticipada de ingresos, egresos y Saldos de efectivo.
•Determinar si las políticasde cobros y pagos son las mejores.
•Tomar medidas correctivas en los meses que el saldo es negativo.
•Utilización adecuada de los recursos en los meses que elsaldo es positivo.

Medidas de control
• Establecer documentos numerados de ingreso y salida de efectivo.
• Establecer planilla de cobranzas de las facturas.