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Clasificación de Riesgo de Instituciones Financieras
Utilizando la Metodología CAMEL

1. Introducción
2. Metodología
3. Sistema de Variables
4. Variable Dependiente
5. Categorías
6. Puntuación para la Calificación del Riesgo
7. Variable Independiente
8. Metodología Camel
9. Intervalos de cada Indicador para determinar la Clasificación de riesgo de las Instituciones Financieras
10.Cualidad y Puntaje
11. Aplicación de la metodología
12.

INTRODUCCION
Evaluar y controlar gerencialmente la gestión de una Institución Financiera es analizar aquellos elementos susceptibles de medida (física o monetaria), como aquellos que no pueden reducirse a indicadores cuantitativos, por lo tanto, ésta evaluación debe expresarse tanto en términos cuantitativos como cualitativos.
En lapráctica, el control gerencial recae casi exclusivamente sobre los aspectos medibles de la gestión, ya que su finalidad es la de establecer una correlación entre los resultados esperados y los realmente obtenidos, tanto desde el punto de vista físico como el del financiero, identificar los desvíos significativos e introducir las acciones correctivas necesarias.
La búsqueda de herramientas oinstrumentos que nos permita facilitar este tipo de estudio en una Institución Bancaria a llevado ha establecer ciertas unidades de medida que posibiliten este análisis, entre las unidades de medida de uso frecuente se encuentran los llamados indicadores, índices o ratios, que son obtenidos al comparar dos datos financieros entre sí, este resultado, tiene como objetivo, dar una mejor comprensión de lasituación financiera y de la gestión global de la institución, del que se obtendría mediante el análisis de las cifras absolutas.
La fuente principal para el análisis de los indicadores financieros lo constituyen el Balance General, que es el instrumento que proporciona una imagen instantánea de la situación del patrimonio de la institución en un momento determinado y el Estado de Ganancias yPérdidas que representa un flujo de valores económicos e indica la variación del patrimonio durante el ejercicio respectivo.
El Balance General presenta la composición patrimonial de la institución, diferenciando las aplicaciones de los recursos manejados, activo, que se halla constituido por la suma de bienes y derechos, de propiedad de ella y clasificados según distintos grados de liquidez, y porotro lado, el origen de los recursos, pasivo, que son los derechos de propietarios y de terceros y que están clasificados según su grado de exigibilidad, distinguiéndose aquí el pasivo exigible, que representa los derechos de los acreedores de la empresa con terceros y el pasivo no exigible o patrimonio líquido, que representa a los derechos de los propietarios de la empresa.
De esta manera, elactivo siempre es reclamado por algún interesado con derecho a el, sean terceras personas como propietarios y toda vez que este conjunto de derechos no puede exceder a la suma de bienes y derechos que se encuentran en el pasivo, se llega a la igualdad entre activos y pasivos, por lo tanto toda operación que la empresa realiza representa siempre un movimiento de débito y crédito a través de unacuenta deudora o acreedora y que expresará variaciones en el activo y en el pasivo de la misma.
El Estado de Ganancias y Pérdidas (cuenta económica) traduce las operaciones de la empresa durante el ejercicio en resultados obtenidos por los Ingresos, los egresos realizados y el saldo líquido positivo (Ganancia) o negativo (pérdidas) obtenidos.
Por lo tanto, estas dos informaciones, la situaciónpatrimonial y Estado de Ganancias y Pérdidas conforman lo que podría denominarse un cuadro de resultados de la gestión pasada “ desde un punto de vista patrimonial, económico y financiero” y nos muestran solamente actos administrativos que pueden ser medidos y expresados en términos monetarios y ordenados en función de conceptos y normas que tienen por objeto fundamental extraer de ellos...