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CONTABILIDAD

Tema: ‘’Lavado de Activos”

Integrantes:

. Uribe Castro, Danitza
. Rojas Alhuay Joao
. Villacriz Yaringaño Anthony
. Paz Paz, Sandra Carolina
Profesora:
* Mg. Rossana Gainsborg
Especialidad:
* Administración y Neg. Internacionales
Ciclo:
* Tercero - III

2011
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS E INFORMATICA
CONTABILIDAD

Tema: ‘’Lavado de Activos”Integrantes:

. Uribe Castro, Danitza
. Rojas Alhuay Joao
. Villacriz Yaringaño Anthony
. Paz Paz, Sandra Carolina
Profesora:
* Mg. Rossana Gainsborg
Especialidad:
* Administración y Neg. Internacionales
Ciclo:
* Tercero - III

2011
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS E INFORMATICA
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS E INFORMATICA
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS E INFORMATICAINDICE

* INTRODUCCION
* CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS.
* ORIGEN DE ESTA MODALIDAD
* FUNDAMENTOS TEORICOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
* CONSIDERACIONES CRIMINOLOGICAS SOBRE EL FENÓMENO DE LAVADO DE ACTIVOS
* FACTORES QUE HAN CONTRIBUIDO AL AUGE DE ESTE TIPO DE CRIMINALIDAD
* PROBLEMÁTICA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
* INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBREEL LAVADO DE ACTIVOS
* CONVENCIÓN DE VIENA
* CONVENIO CENTROAMERICANO DECRETO 145 -99
* REGULACIÓN LEGAL DEL LAVADO DE DINERO EN OTROS PAÍSES
* NORMATIVA NACIONAL PARA LA PREVENCION Y REPRESION DEL LAVADO DE ACTIVOS
* FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
* CONFIGURACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
* ESTUDIO DE LAS DIVERSAS MODALIDADES EN QUE PUEDEMANIFESTARSE LA COMISIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
* ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
* INSTITUCIONES UTILIZADAS COMÚNMENTE PARA EL LAVADO DE ACTIVOS
* MODUS OPERANDI Y TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVOS.
* EFECTOS ECONOMICOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES PARA DISMINUIR Y COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS
* BIBLIOGRAFÍA

INTRODUCCION

El siglo XXI nosólo nos sorprende por el gran avance tecnológico en un mundo globalizado, sino también por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la sofisticación, debido a que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrónicas, con el fin de burlar las normas y controles; y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves daños a las sociedades, ya queafecta a la economía y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del país.

La Globalización, las relaciones y la creciente interdependencia económica entre países, ha traído como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal.
El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no sólo a una nación sinotambién a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupción, distorsiona la toma de decisiones económicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de las instituciones financieras.
Aunque, actualmente la denominación de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no sólo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilícitas, sino también otrotipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehículos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilícito penal como "lavado de activos"
1. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavadode activos, se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
Para los especializados en la investigación criminal actualmente la denominación de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no sólo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilícitas, sino también otro tipo de bienes y recursos...