matematicas

Actividades de aprendizaje
Actividad de aprendizaje 2.1
1. Efectúe un gráfico en donde se pueda apreciar información respecto al Impuesto a la Renta (IR), la misma que debe contener: Objeto del impuesto, base imponible para el cálculo del impuesto a la renta en relación de dependencia y empresas unipersonales, las tarifas para las sociedades y el impuesto a la renta retenido en la fuente.2. Elabore un mapa conceptual en donde se refleje la siguiente información respecto al IVA: Objeto del impuesto, hecho generador, que sujetos intervienen en el impuesto, base imponible, tarifas del impuesto, bienes y servicios gravados con tarifa 0% y declaración del impuesto.



3. Con un ejemplo sencillo defina las siguientes cuentas: IVA compras, IVAventas, IVA Retenido por Pagar y Anticipo IVA Retenido. Señale las tarifas que se aplican y quiénes son los agentes de retención.

IVA en Compras

3 de junio de 2013.- La empresa Dillon S.A compra una computadora en $900, según Fact.N°123 a NOVICOMPU Cia. Ltda. Se cancela con cheque.
Tarifa 12% sobre el valor del equipo de cómputo
Empresa: Dillon S.A
Libro Diario
fecha
Detalle
debehaber
03/06/2013
2
 
 
 
Equipo de Cómputo
900
 
 
12% IVA en compra
108
 
 
 
 
 
 
 
a) Bancos
 
1.008
 
p) compra según fact. N° 123
 
 
 
 
 
 

IVA en Ventas
Tarifa 12% sobre el valor del equipo de sonido
3 de junio de 2013.- La empresa Dillon S.A. vende un equipo de sonido en $1.200 según Fact.N°1943 a B´wise S.A; nos cancelan con cheque depositandodirectamente en la cuenta corriente.
Empresa: Dillon S.A
Libro Diario
fecha
Detalle
debe
haber
03/06/2013
2
 
 
 
Bancos
1.344
 
 
 
 
 
 
 
a) Ventas
 
1.200
 
 
12% IVA en venta
 
144
 
p) compra según fact. N° 123
 
 


IVA Retenido por Pagar
Tarifa 12% del valor del vehículo
Agentes de retención
Dillon S.A (C.E)
Retiene el 30% del valor del IVA y el 1% de la baseimponible
3 de junio de 2013.- La empresa Dillon S.A (C.E) compra un vehiculo en $32.000, según Fact.N°1463 a Metrocar S.A; se cancela con cheque.
Empresa: Dillon S.A (C.E)
Libro Diario
fecha
detalle
Debe
haber
03/06/2013
2
 
 
 
Vehículo
32.000
 
 
12% IVA en compra
3.840
 
 
 
 
 
 
 
a)Bancos
 
34.368
 
 
1% retención en la fuente
 
320
 
 
30% retenciónen la fuente del IVA
 
1.152
 
p) compra según fact. N° 123
 
 
 
 
 
 











IVA Retenido por Pagar
Tarifa 12% del valor del equipo de oficina
Agentes de retención
B´wisse S.A (C.E)
Retiene el 30% del valor del IVA y el 1% de la base imponible
3 de junio de 2013.- La empresa Dillon S:A vende un equipo de sonido en $1.200 según Fact.N°1943 a B´wise S.A(C.E); noscancelan con cheque depositando directamente en la cuenta corriente.
Empresa: Dillon S.A (C.E)
Libro Diario
fecha
detalle
debe
haber
03/06/2013
2
 
 
 
Bancos
1.288,8
 
 
1% anticipo imp. a la renta
12
 
 
30% IVA retenido
43,2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
a) ventas
 
1.200
 
 
12% IVA en ventas
 
144
 
p) compra según fact N° 123
 
 
 
 
 
 Actividad de aprendizaje 2.2
Ejercicio de aplicación

A continuación se presentan varias cuentas de activo y pasivo que fueron adquiridos y/o contratados durante el año 2012; usted debe registrar el asiento de ajuste que corresponde al 31 de diciembre del 2012.
Cuenta
Fecha/compra contrato
Valor
Plazo
Publicidad Prepagada
1 de marzo
 
1.200,00
 6 meses
Gastos de software contable15 de enero
 
15.000,00
 
Vehículo
3 de marzo
 
20.500,00
 
Equipo de computación
15 de febrero
2.600,00
 
Comisiones Prepagadas
1 de marzo
 
1.800,00
6 meses
Cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre
11.500,00
 
Arriendos Prepagados
1 de julio
4.000,00
8 meses
Ingresos Precobrados
30 de abril
1.100,00
11 meses
Comisiones Precobradas
12 de...