Material unidad 3

3. Análisis de microcrédito
Introducción
En el anterior material del programa se vieron los temas relacionados con el filtro inicial
que debe hacer un analista antes de realizar la visita, con el fin de identificar si el cliente
es viable para empezar el proceso del crédito.
Este contenido trata temas relacionados con el análisis cualitativo y cuantitativo del
cliente durante la visita, laelaboración del estudio de crédito y la presentación de ese
informe ante el Comité de Crédito, lo cual es lo más importante, aunque también se
tocan temas relacionados con el cálculo del interés y la cuota del microcrédito.
Desarrollo temático
1. Microcrédito: monto, plazo, interés y cuota
1.1. Monto
1.2. Plazo
1.3. Interés
1.3.1. Interés simple
1.3.2. Interés compuesto
1.3.3. Tasas utilizadas
1.4.Cuota
2. Visita al dueño de negocio y estudio de crédito
2.1. Datos iniciales
2.1.1. Datos personales
2.1.2. Vivienda y negocio
2.1.3. Crédito
2.1.4. Cónyuge o compañero permanente
2.1.5. Referencias
2.1.6. Declaraciones
2.2. Datos Información Financiera
2.2.1. Balance general
2.2.1.1. Caja y bancos
2.2.1.2. Cuentas por cobrar
2.2.1.3. Inventarios
2.2.1.4. Activos fijos
2.2.1.5. Total activos2.2.1.6. Pasivos a corto plazo
2.2.1.7. Pasivos a largo plazo
2.2.1.8. Total pasivo
2.2.1.9. Patrimonio
2.2.2. Estado Pérdidas y Ganancias (P y G)
2.2.2.1. Ventas
2.2.2.2. Costo de ventas
2.2.2.3. Gastos de personal
2.2.2.4. Gastos generales
2.2.2.5. Obligaciones
2.2.2.6. Utilidad líquida
2.2.3. Flujo de la unidad familiar
2.2.3.1. Ingresos familiares
2.2.3.2. Gastos familiares
2.2.3.3. Capacidad depago
2.2.4 Indicadores
2.2.4.1. Capital de trabajo
2.2.4.2. Razón corriente
2.2.4.3. Rotación de capital de trabajo
2.2.4.4. Rentabilidad
2.2.4.5. Margen bruto
2.2.4.6. Endeudamiento futuro
2.2.4.7. Pago vs. Ingreso
3. Estudio microcrédito
3.1. Análisis cualitativo
3.2. Análisis cuantitativo
4. Presentación al comité de crédito

1. Microcrédito: monto, plazo, interés y cuota

Monto
Plazo

InterésCuota

El analista debe estar preparado para las preguntas del microempresario, por eso es
necesario que conozca como calcular una cuota de crédito; en la práctica, la entidad ya
le define el interés; el monto y el plazo lo informa el cliente, aunque el analista le puede
sugerir algún cambio en estos aspectos de acuerdo a su experiencia. La cuota la debe
hallar el analista.
1.1. Monto: es el valorque el solicitante del crédito requiere.
1.2. Plazo: es el tiempo que dura el préstamo.
1.3. Interés: es la tasa que ofrece la entidad para que el préstamo inicial genere más
dinero en el tiempo. Dentro del interés está el interés simple y el interés
compuesto.
1.3.1. Interés simple:
Es aquel interés que se paga al final de cada periodo y su cálculo siempre se hará
sobre el monto inicial, porejemplo:

Luis presta a su amigo $1.000.000 a 12 meses a un interés del 2% mensual, lo que
significa que recibirá en intereses $20.000 x 12 = $240.000 durante todo el año y esta
es la fórmula:
Valor futuro = Valor presente (1+ (n x i))

Valor futuro = $1.000.000 (1 + (12 x 0,02)) = $1.240.000, quiere decir que Luis recibe
$1.240.000 en total.
1.3.2. Interés compuesto:
En el interés compuesto se vangenerando rendimientos de acuerdo a cada periodo, allí
se ocasionan intereses sobre los intereses y sobre el capital, por ejemplo, se coloca el
mismo caso anterior para una mejor comprensión:
Una entidad presta $1.000.000 a 12 meses a un interés del 2% mensual, lo que
significa que recibirá en intereses $268.242 durante todo el año y esta es la fórmula:
Valor futuro = Valor presente (1+ i) ⁿ

Valorfuturo = $1.000.000 (1 + 0,02)¹² = $1.268.242, Luis recibirá $1.268.242 en total,
porque durante cada mes el interés se trabajó de esta manera:

Al final del mes
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10

Tabla 1.
Monto
Intereses
$1.000.000
$1.020.000
$1.040.400
$1.061.208
$1.082.432
$1.104.081
$1.126.162
$1.148.686
$1.171.659
$1.195.093

$20.000
$20.400
$20.808
$21.224...