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Informe de auditoría


Fecha
Bogotá 17 de agosto de 2013
Dirigido a:
Señores
Gerencia
Inversiones Pérez LTDA RC.

Estimados señores
De acuerdo con nuestro plan de trabajo deauditoría externa, hemos llevado a cabo nuestra revisión con respecto al manejo del inventario, el control interno sobre la caja general, la provisión de cartera, conciliaciones bancarias al cierre delejercicio, la cuenta proveedores, préstamos realizados a la empresa, ventas anuales y gastos, el pago de las prestaciones sociales y declaraciones tributarias.
La auditoria comprendió una inspección almanejo de los inventarios con la revisión de los kárdex que manejan entradas y salidas de mercancía, también se realizo un control interno al manejo de la caja general y arqueo de caja con inspección delos recibos de caja, además se realizo entrevistas con los clientes con respecto al área auditada; también se reviso si la provisión de cartera de las deudas con los clientes se ajusta a losparámetros técnicos. Se inspecciono la conciliación bancaria revisando que se encuentren registrados en libros y extracto con sus respectivos soportes. Se realiza la revisión de la cuenta proveedores y surespectivo saldo en balance, además de la revisión del saldo de préstamo de libre inversión y su plazo. Un préstamo que fue realizado a la empresa comparando si este monto fue registrado en lacontabilidad, también al manejo de las ventas y gastos incurridos por la compañía, además de la revisión de la declaración tributaria del impuesto de renta que este conforme lo dictan las normas tributarias delimpuesto de renta; también se realizo un análisis e inspección sobre los pagos de seguridad social a los trabajadores; se inspecciono que las respectivas depreciaciones de la planta y equipo de laempresa se realicen como lo dicta la norma para estos casos.

El área de Inventarios se encarga de llevar el registro de entradas y salidas de mercancía de las existencias que hay en bodega y del...