Matriz antifraude





GRUPO # 4
INTEGRANTES:
Fabián Campoverde
Diego Rodríguez
Denis Vargas
Yushe Wong

PROFESOR:
Ing. Fabián Delgado

CURSO:
7mo ciclo CPA paralelo “B”

MATERIA:
Auditoría 3TEMA:
Matriz de Maduración Antifraude






Matriz de Maduración Antifraude


Buena cultura
Buenos sistemas antifraude
Riesgo de fraude moderado a alto

I
Óptima disuasión, prevencióny detección de fraude
II
Riesgo de fraude mayor

III
Riesgo de fraude moderado a alto
IV
Malos
Sistemas
Antifraude

Mala cultura


CALIDAD Y EFICACIA DE LOS PROCESOS PARA APOYAR ALPROGRAMA ANTI-FRAUDE


Riesgo de fraude moderado a alto
Empresa de plásticos
I
Óptima disuasión, prevención y detección de fraude
II
Riesgo de fraude mayor

III
Riesgo de fraude moderado aalto
IV






I. Riesgo de fraude moderado a alto

Empresa de plásticos

Buena Cultura:
1. El proceso de selección de personal es muy riguroso.
2. Los empleados tienen constantecapacitación sobre la importancia y el cumplimiento de los valores tanto personales como institucionales.


Malos Sistemas Antifraude:
1. No tiene buenos controles: al ser una industria fabricante deplástico ciertos artículos que son de tamaño pequeño se conviertan en objetos de fácil sustracción afectando el inventario.
2. Existen pequeños controles en aéreas determinadas pero que no cumplen lasexpectativas con los que fueron diseñadas, haciendo que la calidad de procesos sea baja.
3. Fallas en el control interno que no apoya al sistema antifraude porque no hay quien pueda revisar deforma periódica los procedimientos de los procesos y produciendo dos riesgos: el robo de inventario y crecimiento de la cuenta de incobrabilidad.

Riesgo de fraude moderado a alto
I
Óptimadisuasión, prevención y detección de fraude
Textilera

II
Riesgo de fraude mayor

III
Riesgo de fraude moderado a alto
IV








II. Óptima disuasión, prevención y detección de fraude...