Matriz De Control

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA LTDA ENTIDAD COOPERATIVA

AUDITORIA OPERACIONAL FASE II COMPREN SION DE LA ENTIDAD

AUDITOR:
FECHA: 02/05/2011

PRUEBA: Evaluación del sistema de control interno del área de recursos humanos.

OBJETIVO DE LA PRUEBA: identificar y verificar la presentaciónde informes por parte de la gerencia de recursos humanos.

ALCANCE DE LA PRUEBA: se revisara y se indagara a la gerencia de recursos humanos que clase informes presentan ante los demás órganos directivos de la entidad y los términos como deben presentarlos.

DESARROLLO DE LA PRUEBA: nos dirigimos al manual de procedimiento de la entidad aseguradora solidaria de Colombia en su sección demanejo y presentación de información, dicho documento indica claramente que la gerencia de recursos humanos debe presentar informes mensuales los cuales deben permitir identificar los procedimientos que se llevan a cabo para la capacitación de personal y su ingreso a la entidad, así mismo en el mismo documento indica que se debe tener claridad en cuanto a la cantidad de personas que permanecen en lanómina de la empresa bien sea como contratista, asociados y empleados de las demás áreas de la empresa.

Durante una inspección física del archivo de la gerencia de recursos humanos se revisan y se califica la información brindad por la gerencia general los informes son verificados de manera aleatoria en los meses de enero y marzo del mismo año, dichos documentos son:

• Informe de gestión depersonal del mes de enero de 2011: en el cual se inspeccionan los argumentos brindados por el área de recursos humanos los cuales son sustentados por medio de los anexos a dicho documento en sus folios 7, 8, 9 y 10 donde permiten determinar con facilidad los proceso que se llevan a cabo por el departamento de recursos humanos en cuanto a procesos de ingresos de personal, el control de cargos y laevaluación de los mismos así como las bases salariales, aparte de se informan también los procesos que ese desarrollaron durante el mes en cuanto a tema de salud ocupacional con las planillas de empleados que hicieron parte activa durante el desarrollo de actividades tales como:

1. Jornadas de vacunación dirigidas por parte de la caja de compensación familiar.
2. Actividadesde integración familiar.
3. Programas de fomento al ahorro y créditos para estudio y vivienda.

Este informe fue efectuado por un encargado de la gestión de personal el cual tiene el cargo de asistente de gerencia de recursos humanos el cual se basó en la recopilación de información entregada por sus sub alternos que son dos su auxiliar y supervisor de gestión de personal esteinforme tiene la firma del de estas tres persona respaldando lo estipulado en los documentos y el respectivo visto buenos del gerente de recursos humanos; el cual presenta el informe con fecha 31 de enero ante el gerente general, el presidente de la entidad y el analista de gestión, se deja una copia para cada uno de los informados y una copia con las respectivas firmas de recibido de los mismo paraarchivar este informe en el área de recursos humanos.

• Del mismo periodo se revisó informe de capacitación para personal durante la lectura delos procedimientos llevados a cabo por el área de capacitación de capacitación donde se indican las dos actividades primordiales la capacitación y evaluación al personal nuevo y la medición de las capacidades del personal antiguo.

Comoprimera medida se están indicando y soportando con cuadros de gestión como se realizaron las etapas de capacitación para los diferentes cargos de la organización con porcentajes razonables de medición al personal nuevo esto como primera medida, luego demuestran los resultados en cuanto al cubrimiento de las vacantes con los mejores resultados de este periodo.

Por otra parte dentro del...