Matriz De Planeación Factores De Riesgo En Una Cooperativa

CLIENTE: COOPERATIVA Z PERIODO TERMINADO EN:_31 DE DICIEMBRE 2011 FACTORES DE RIESGO R R I 1. INCUMPLIMIENTO EN LA APLICACIÓN DE MEDIDAS QUE PERMITAN EL CONOCIMIENTO PLENO DEL DEUDOR ACTUAL YPOTENCIAL. A C

COMPONENTE: CARTERA DE C

ASERCIONES DE AUDITORIA

EXI VAL

INT

A

2.APROBACION DE CREDITOS SIN LA DEBIDA AUTORIZACION DE ACUERDO A LAS ATRIBUCIONES ESTABLECIDAS POR EL CONSEJODE ADMINISTRACION Y LA CBCF. A A X X X

3. INADECUADA CUSTODIA INADECUADA DE LOS PAGARES Y LAS GARANTIAS

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4. INCUMPLIMIENTO A LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS POR LAADMINISTRACION (C0NTROL Y GESTION DE COBRO) A A X X X

5. CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CRÉDITO, LA CONCENTRACIÓN DE OPERACIONES DE CREDITO Y LA CALIDAD DE LAS GARANTÍAS.A

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6. CALIFICACION DE LA CARTERA DE ACUERDO CON LO DISPUESTO POR LA CBCF.

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7. CANCELACION ANTICIPADA DE CRÉDITOS COMO MECANISMO DE LAVADO DE ACTIVOS.A

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8. LAS PROVISIONES DE CARTERA SE AJUSTAN CON LO EXIGIDO POR LA CBCF

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CONCLUSIÓN SOBRE LA EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CONTROL TENIENDO EN CUENTA LAIMPORTANCIA DE LOS CREDITOS PARA LA COOPERATIVA, COMO FOCO ELABORADO POR: NSLS FECHA 15-06-2011 REVISADO POR: FECHA

MATRIZ DE PLANEACION

ENTE: CARTERA DE CREDITO

ASERCIONES DEAUDITORIA

P/R D/O

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COMO FOCO

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ERA DE CREDITO

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

1. VERIFIQUEDENTRO DEL LEGAJO DE CADA CREDITO LA DOCUMENTACION RELATIVA AL ESTUDIO DE CAPACIDAD DE PAGO, Y EL REPORTE DE LAS CENTRALES DE CREDITO.

2. VERIFICAR EN LAS APROBACIONES DE CREDITO LA FIRMAS DEAPROBACION DE LOS CRÉDITOS Y

LA APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE OTORGAMIENTO DE CREDITO. CON BASE A SELECTIVO, (>4.000.000) EVALUE CREDITOS, GARANTIAS Y PAGO OPORTUNO.

3. VERIFIQUE QUE LOS PAGARÉS...