Matriz De Riesgo

ARTÍCULO: IMPLEMENTANDO LA MATRIZ DE
RIESGO DE UNA MANERA FÁCIL Y DIRECTA
Dr. Juan Ramón Báez

La Ley 1015/97, en su articulo 13 establece define los sujetos obligados de cumplir con lasdisposiciones de esta ley, entre las cuales podemos citar a los bancos, financieras, sociedades de
ahorro y préstamos, casas de cambio, cooperativas y compañías de seguro.
Posteriormente la SEPRELADreglamento ley 1015/97 para los distintos sujetos obligado.
Comenzando con la Resolución No 233/05 y Res. 412/06 que afecta a las entidades fiscalizadas
por la Superintendencia de Bancos;
Por ResoluciónNo. 262/07 fueron establecidos los procedimientos que deben observar las
entidades cooperativas con relación a la mencionada ley.
Por Resolución No. 263/07 fueron establecidos los procedimientos quedeben observar las
compañías de seguros con relación a la mencionada ley
En los mencionados reglamentos se establecen
antilavado de dinero y que son:

los elementos sólidos de un programa

●Políticas y Procedimientos de prevención de lavado de
dinero (Manual de Prevención de lavado de Dinero)

●

Designación de un Funcionario de Cumplimiento (Oficial de Cumplimiento).

●Programa de Capacitación del Personal

●

Código de conducta

●

Auditorías: Interna y Externa.

En el Manual de Prevención de Lavado de Dinero adquiere destaque los procedimientos deIdentificación y Conocimiento del cliente (socios).
Una herramienta fundamental para conocer al cliente (Socios) es la elaboración del PERFIL DEL
CLIENTE (SOCIO) cuyo objetivo fundamental es determinar losmontos esperados de operación
con los mismos, que se designa como LIMITE OPERATIVO.
Un aspecto, que debe merecer atención especial es la Elaboración de la MATRIZ DE RIESGO
que va a permitircalificar a los socios en bajo, medio y alto riesgo en cuanto al lavado de
dinero.
La “matriz de riesgo” debe contener una valoración del riesgo: de cada una de las áreas y
operaciones y las medidas de...