Matriz De Riesgos y Controles Coso

COMPAÑÍA: PROYECTO: DOCUMENTO: PROCESO:

AUDITORÍA INTEGRAL DE RIESGOS MATRIZ DE CONTROLES Y RIESGOS

S H M L N

Indicador del Control Super-Key Control High Risk Key Control Medium Risk Key Control Low Risk Key Control Non-Key Control

CEDULA: COSO.ERM.001

Select Language:

English CONTROL INTERNO CLAVE G1 RIESGO IDENTIFICADO Control Frecuency Control Function Flowchart RelatedDocuments IT Platform G1 No. Rsk R001 Risk Descripción Test Compliance Result Falló Findings Follow Up

Process 1001 Nómina Mattel y Otros

Sub-Process 01 Prospección de Clientes

No. Ctrl C060

Control Activity El área comercial realiza las negociaciones necesarias con el cliente.

Control Indicator

Control Owner GCO - Gerente Comercial (Daniel Barrón) / Comercial

Department ComercialS

Dispersión incorrecta de la nómina de Conciliación de los registros de empleados previamente dados de baja nómina en el Sistema SERH contra del Sistema SERH. los archivos de dispersión generados por el portal Bancario como evidencia de la dispersión realizada.

1001 Nómina Mattel y Otros

02 Elaboración de Cotización y P&L

C001

El área comercial recaba la información,requerimientos y términos de referencia del cliente para la elaboración del Presupuesto Nómina. Las cotizaciones de proyectos calculan con los sueldos de los promotores descritos en el Estudio Anual de Benchmarking. Las tasas porcentuales con las cuales se calculan los conceptos de Comisión por agencia, Gastos administrativos y gastos financieros son determinadas por la Dirección de Contraloría y Finanzas.El Gross Operating Income que se ubique por debajo de un 5% requiere de la autorización de la Dirección de Contraloría y Finanzas, Dirección de Operaciones y Dirección Comercial.

CTE - Cliente M

Grupo Tres

1001 Nómina Mattel y Otros

02 Elaboración de Cotización y P&L

C001

H

JFC - Jefa de Cuenta Mattel (Guillermina Merino) / Grupo Tres

Grupo Tres

1001 Nómina Mattel yOtros

02 Elaboración de Cotización y P&L

C002

JFC - Jefa de Cuenta Mattel (Guillermina Merino) / Grupo Tres S

Grupo Tres

1001 Nómina Mattel y Otros

02 Elaboración de Cotización y P&L

C003

JFC - Jefa de Cuenta Mattel (Guillermina Merino) / Grupo Tres

Grupo Tres

S El GOI que se ubique entre un 5% y 7% se autoriza de manera directa.

1001 Nómina Mattel y Otros

02Elaboración de Cotización y P&L 03 Elaboración y actualización de contratos 04 Elaboración de Presupuesto

C004

Las cotizaciones se envían a los clientes solamente cuando el P&L se encuentra autorizado. La aceptación de la cotización por parte del cliente es notifcada a las áreas involucradas. La aceptación de la cotización por parte del cliente es notifcada a las áreas involucradas. Solamente laDirección de Contraloría y Finanzas está facultada para asignar la empresa patronal del catálogo disponible y con la cual se realizará la apertura de la cuenta del proyecto. El presupuesto de nómina es calculado conforme a los términos de referencia proporcionados por el cliente, lo establecido en la ley y la piramidación de los salarios calculados y autorizados por la Gerencia de Compensaciones.El presupuesto de nómina (simulador) elaborado es conciliado contra el desglose de salarios para validar su correcto cálculo. Los presupuestos son identificados como nuevo o actualización para la apertura o modificación de posiciones en el Sistema SERH. Solamente la Directora de Field Marketing puede autorizar el presupuesto de nómina (simulador) elaborado para el proyecto. La asignación de unnuevo número de centro de costos es responsabilidad del Área de Contabilidad con base en el consecutivo vigente en el Sistema Compaq. La asignación de un nuevo número de centro de costos es notificada oportunamente por el Área de Contabilidad. La asignación del número de centro de costos de un cliente existente es responsabilidad del Área de Mesa de Control con base en el número originalmente...