Matriz Integrada Auditoria

PROCESO | SUBPROCESO | ETAPAS | OBJETIVOS ESPECIFICOS | RIESGOS ESPECIFICOS IDENTIFICADOS | CONTROLES CLAVES EXISTENTES | VALOR Y CLASIFICACIÓN DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO |
| | | | DESCRIPCION DEL RIESGO[1] | PROBABILIDAD | IMPACTO | SEVERIDAD DEL RIESGO | Valor | DESCRIPCIÓN DEL CONTROL[1] | NIVEL DE EFICIENCIA[2] | CLASIFIC. | VALOR | POR RIESGO ESPECIFICO | POR ETAPA | POR SUBPROCESO |POR PROCESO |
| | | | | CLASIFIC. | VALOR | CLASIFIC. | VALOR | | | | PD | O | A | | | NIVEL | VALOR | NIVEL | VALOR | NIVEL | VALOR | NIVEL | VALOR |
ABASTECI-MIENTOOFICINA SAG OSORNO | PLAN ANUAL DE COMPRAS | ELABORACIÓN | Reunir la información de bienes y servicios que el departamento ha programado adquirir durante el año. | No considerar la compra de un bien o servicio almomento de elaborar el Plan Anual de Compras. | Improbabl | 2 | Menor | 2 | Bajo | 4 | El Jefe de oficina con cada jefe de departamento confecciona los PAC de los departamentos en donde se plantean todas las necesidades del año. Y el encargado de Planificación Regional lo aprueba o rechaza. | Pe | Pv | Sa | Optimo | 5 | MENOR | 0,8 | MENOR | 0,8 | MENOR | 2,4 | MEDIO | 3,26 |
| | | |Distribución inadecuada del presupuesto para algunas compras dentro un ítem del Plan Anual de Compras. | Moderado | 3 | Menor | 2 | Moderado | 6 | Justificar al Jefe de oficina y a la dirección regional las modificaciones presupuestarias, siempre que sean permitidas. | Oc | Cr | Sa | Regular | 2 | MEDIA | 3 | MEDIA | 3 | | | | |
| | EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO | Formalizar los requerimientos de comprasde acuerdo a lo definido en el Plan Anual de Compras. | Incumplimiento de los plazos establecidos en el Plan Anual de Compras, | Moderado | 3 | Moderado | 3 | Alto | 9 | Cada departamento de la oficina tiene elaborado su propio PAC, por lo que están constantemente monitoreando su cumplimiento. Además el jefe de oficina también ejerce control sobre la gestión del DAF. | Pe | Pv | Sa | Optimo | 5 |MENOR | 1,8 | MENOR | 1,8 | | | | |
| | | | Ajustes de compras que estaban o no programados en el Plan Anual de Compras. | Probable | 4 | Menor | 2 | Alto | 8 | Se informa al jefe de oficina para que acepte y autorice la redefinición al programa y se hace una solicitud al departamento de administración y Finanzas Regional quien hace la solicitud al DAF Central para que se apruebe lacompra que no estaba considerada. | Oc | Cr | Sa | Regular | 2 | MAYOR | 4 | MAYOR | 4 | | | | |
| GESTIÓN DE COMPRAS | BUSQUEDA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS REQUERIDOS EN EL CONVENIO MARCO DEL PORTAL CHILE COMPRA. | Procurar el suministro directo de bienes y servicios afectos a la ley de compras. | Utilización inadecuada del portal chile compras por parte de los funcionarios del DAF producido porfalta de capacitación y conocimientos de la leyes que rigen el portal. | Probable | 4 | Mayor | 4 | Extremo | 16 | Prueba de acreditación para utilización del portal realizado por Chilecompras, que asegura que el funcionario cuente con los conocimientos necesarios para su utilización. | Pe | Pr | At | Bueno | 4 | MAYOR | 4 | MAYOR | 4 | MENOR | 2,37 | | |
| | SOLICITUD DE COMPRA | Requerirlos bienes y servicios especificando todos los requerimientos que estos debe cumplir. | No especificar claramente los requerimientos de los bienes y servicios a adquirir. | Muy Improbable | 1 | Moderado | 3 | Moderado | 3 | El encargado de cada departamento especifica el bien que requiere de acuerdo a bases establecidas, las cuales sirven de guía para el funcionario que debe realizar lasolicitud. | Pe | Pv | Sa | Optimo | 5 | MENOR | 0,6 | MENOR | 0,6 | | | | |
| | EMISIÓN ORDEN DE COMPRA | Detallar las especificaciones de los bienes y servicios requeridos al proveedor. | Error en la confección de orden de compra al especificar los bienes y servicios requeridos. | Improbable | 2 | Mayor | 4 | Alto | 8 | El encargado del DAF revisa toda la documentación a enviar al DAF...