MATRIZ PORTER

INFORME FINAL DE AUDITORIA DE LA EMPRESA COMERCIAL EL SUR S.R.L.

ALFREDO BERNER YRUPAILLA MONTES
Gerente General

Nos dirigimos a UD. Con el fin de presentarle el Informe Final de Auditoria del Área de Inventario realizada entre los días 21 de octubre al 06 de noviembre, en base de la información recopilada y debidamente analizada se presenta dicho informe.
SÍNTESIS
El informe ha sidoelaborado con la finalidad de dar a conocer las deficiencias que están ocurriendo en ella, al no tener un control interno de sus existencias y de esa manera brindar alternativas de solución para el mejoramiento de las actividades de esta organización.
Antecedentes:
Comercial El Sur S.R.L, durante su evolución, ha aplicado los principios básicos y elementales del proceso administrativo, talescomo, la planificación, Organización, dirección y control, en las distintas áreas que constituyen; sin embargo, su aplicación no ha sido lo suficientemente profunda como para permitirles trabajar en un ambiente de operaciones adecuadamente controladas, en especial, en el área del inventario de mercadería. Es decir que la empresa no ha desarrollado una estructura de control interno bien definidapara que se garantice el adecuado uso y manejo del inventario de mercaderías, así como de las áreas relacionadas con este. Tales como: compras y ventas.
Alcance:
La auditoría se realizó a todas las fases que constituyen una operación con el inventario de la empresa debido a la falta de un control interno, la cual se realizara en un mes.
Justificación:
Se debe realizar la auditoria, porque seobserva que la empresa no tiene bien definido un sistema de control interno que permita establecer con claridad, una separación adecuada de las funciones de autorización, supervisión, custodia, registro y control en los procesos de adquisición, recepción, almacenaje y despachos de mercadería, una adecuada separación de funciones, impide que los empleados o grupo de ellos tenga el control sobre todaslas fases que constituyen una operación con el inventario.

Objetivos:
 Evaluar el proceso de compra de materia prima
 Examinar el registro de despacho
 Evaluar el control de inventario.
 Analizar el stock de mercadería

Funcionarios responsables
GERENTE GENERAL: ALFREDO BERNER YRUPAILLA MONTES
CONTADOR: SALOMON JOSE ZAPANA ANDRADE
ADMINISTRADOR: LUIS EDUARDO GUERRERO RAMIREZJEFE DE ALMACÉN: GUILLERMO CESAR ROJAS SARMIENTO

Comisión encargada
AUDITOR 1: ARCE MORALES MAGALI
AUDITOR 2: CAMPOS VALLADOLID, YOVANY
AUDITOR 3: CASTRO ROJAS, JHON
AUDITOR 4: GUARDAMINO CLEMENTE, ERIKA
AUDITOR 5: HURTADO SALDAÑA, YOVANY
Naturaleza de la empresa
 COMERCIAL EL SUR S.R.LTDA.. empresa nacional constituida legalmente, e inscrita en los registros públicos de Lima,con RUC 20124188840 según ficha SUNAT,
 Fue inscrita el 30 de abril de 1993.
 Inicia sus actividades el día 01 de enero 1991.
 Gerente General: Alfredo Berner Yrupailla Montes.
 PRODUCTOS QUE OFRECEN:

 melamina o melamine
 nordex
 trupan
 triplay
 tapacantos
 artículos de carpintería en general







OBSERVACIONES
HALLAZGO # 1
Condición:
El personal no cuentacon un procedimiento de normas para llevar a cabo las compras, recepción, facturación, almacenaje y despacho de mercadería.
Criterio:
Según la Ley Nº 27444 del Procedimiento Administrativo General, dice que la administración de inventarios debe contener una información que refleje fielmente las operaciones de la empresa, ya sean de compraventa o de producción. Así se podrán fijar y alcanzarunos objetivos realistas y optimizados, por lo que su rendimiento será mayor.
Causa:
La empresa carece de normas que formalicen y regulen los procedimientos de: compras, recepción, facturación, almacenaje y despacho de mercadería.
Efecto:
Esta situación ha traído como consecuencia que los empleados apliquen procedimientos de acuerdo a su criterio omitiéndose pasos o puntos y que no exista...