matriz riesgo

EMPRESA ABC S.A.
Auditoría de Gestión
Evaluación y Valoración de Riesgos

Componentes
Riesgos y su Calificación
Enfoque de Auditoria

Riesgo Inherente
Riesgo de Control

SistemaFinanciero

Bajo 27.4%

Mínimo 13.8%
Observación
Indagación al personal
Revisión de Documentos
Inspección

Capital de trabajo
10%
Mi

5%
Mi


Sistema de inversiones
5%
Mi

8%
MiGestión financiera
2%
Mi

2%
Mi


Sistema contable
40%
B

26%
B


Seguimiento de ingresos y pagos
80%
A

28%
B



El sistema financiero posee un riesgo inherente bajo, debido alescaso numero de actividades que realiza con respecto al capital que posee, además las pocas inversiones que se realizan no son periódicas, es decir se invierte lo justo y en el momento necesario.De igual manera como la empresa posee su propio capital y además los proyectos se sustentan solos, ésta no necesita de financiamientos de parte de entidades externas. Los sistemas de informaciónmanejados por la empresa son los adecuados para registrar las pocas actividades que se realizan durante el periodo, y a su vez facilitan el rastreo de las actividades que se registren con respecto a lasalida y entrada de dinero.
El riesgo de control en el sistema financiero es mínimo, puesto que los sistemas de control de este departamento son efectivos, lo que aporta a la reducción del riesgo. Porotro lado los altos directivos al ser los encargados de tomar las decisiones sobre el movimiento de capital o la realización de inversiones, proporcionan un buen control ya que estos deben seraprobados antes de su consecución. Existen fallos en el sistema contable al momento de realizar la estructuración de los costos, ya que aparece una distorsión en las unidades de medida de ciertos productos,no obstante esta es una situación que se puede corregir con facilidad y no implica grandes riesgos. Si bien la planeación financiera en la empresa no es realizada, esto no afecta a las operaciones...