Melendez Blanca segundaentregaauditoria




Contaduría Pública
Proyecto de Aula
Segunda entrega

“Ejercicio Teórico y Práctico de una auditoria operacional”



PRESENTADO POR:
Yudy Fonseca - Cód. 1221160041
Yeny Medina - Cód. 1221210023
Blanca Flor Ma. Meléndez - Cód. 1111650061
Oscar Eduardo Jaimes- Cód. 921550020
Yamile Llanos M. -Cód. 1211000055



Tutor: Steven Pardo.


Bogotá, D.C., Abril 23 de 2015
Tabla de Contenido
1. Introducción……………………………………………………………..3
2. Objetivos………………………………………………………………...4
3. Carta de Compromiso………...…..……………………………………..5
4. Conclusión de la lectura “El entorno empresarial y la Teoría de
las 5 fuerzas competitivas” y de la lectura “La Auditoría
operativa-Evaluando la gestión en tiemporeal”………………..…….7
5. Memorando de Planeación para una auditoría operacional……………..9
6. Programa de Auditoría Operativa…………………………….………..25
7. Mapa de Procesos Administrativos...………………………………….27
8. Mapa de Procesos de Área de Compras…….…………………………27
9. Diagrama de Flujo del Proceso de Compras…………………………..28
10. DOFA………………………………………………………………..29
11. Ciclo Operacional……………………………………………………32
12. Programa deFamiliarización………………………………………...33
13. Cuestionario de Control Interno……………………………………...36
14. Hallazgos……………………………………………………………..39
15. Informe Final…………………………………………………………40
16. Informe de Control Interno…………………………………………..42
17. Consluciones Generales……………………………………………...43
18. Bibliografía…………………………………………………………..44

INTRODUCCIÓN

Con este trabajo pretendemos realizar un ejercicio de como se deberealizar una Auditoria operacional enfocándonos en el procedimiento de compras de una empresa.

Se pretende con esta entrega que los documentos presentados contengan la información requerida, teniendo en cuenta todos los detalles de la auditoría y las conclusiones.














OBJETIVOS

Aprender cómo realizar una auditoría operativa.
Al elaborar cada uno de los documentos solicitados por eltutor, tener el conocimiento práctico.
Poder como grupo, entender cada uno de los pasos a seguir para realizar la auditoria.































“CARTA DE COMPROMISO”

Medina&Fonseca Auditores S.A.S


Bogotá, 17 de marzo de 2015


Señores
MICROFLEECE S.A.S.
Gerencia
Ciudad

Estimados Señores:

Ustedes nos han solicitado que auditemos los Procedimientos de Compras de laorganización.

Por medio de la presente, tenemos el gusto de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento respecto a este compromiso.
Nuestra auditoría se efectuará de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.
Para formar nuestra opinión sobre los procedimientos de compras, efectuaremos pruebas suficientes para obtenerseguridad razonable en cuanto a la información que obtengamos de los principales registros y otros datos fuentes, es confiable y suficiente como base para la preparación de los informes. También decidiremos si la información está revelada adecuadamente.
En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones inherentes a una auditoría, junto con las limitaciones inherentes a cualquiersistema de control interno, existe un riesgo ineludible de que pueda permanecer sin ser descubierta alguna distorsión importante.

Además de nuestro dictamen sobre los procedimientos de compras, proporcionaremos una carta por separado, conteniendo las debilidades importantes de control interno de las que tengamos conocimiento.
Nos permitimos recordarles que la responsabilidad por los procedimientos decompras, incluyendo las revelaciones suficientes, recae en la administración de la Compañía. Esto incluye el mantenimiento de registros contables y controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad y la salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría solicitaremos de la administración, confirmación por escrito,...