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MEMORÁNDUM DE ESTRATEGÍA Y PLANIFICACIÓN
“SEGURO SOCIAL MARIA AUXILIADORA” S.R.L.

1. INTRODUCCIÓN Y ASPECTOS GENERALES
1.1. Breve Historia y Antecedentes del Cliente
El seguro social fue creado mediante Testimonio de Constitución Nº 0478/2001 de fecha 04 de marzo de 2000, con la razón social de “Seguro Social Maria Auxiliadora” S.R.L.
1.2. Entendimiento del Negocio del Cliente
El SeguroSocial, tiene la finalidad de otorgar las prestaciones de salud en el régimen de Seguro a corto plazo, a su población asegurada y grupo familiar, conforme el Código se Seguridad Social y su Reglamento.
1.2.1 Entendimiento de las Fuerzas Externas
De acuerdo a la Ley Nº 924 de fecha 14 de abril de 1987 y su Decreto Supremo Reglamentario Nº 21637, los regímenes de Enfermedad, Maternidad y RiesgosProfesionales a corto plazo, que actualmente administra el Seguro Social, se encuentra financiado con el 10% de aporte patronal que recibe mensualmente de las instituciones afiliadas, el 3% del aporte laboral del sector privado y aportes de asegurados voluntarios.
1.2.2 Entendimiento de los productos, mercados, clientela y alianzas
Los productos farmacéuticos y materiales de curación adquiridos porla entidad, se encuentran depositados en Farmacia Central de la entidad, la salida de medicamentos a Farmacia del Poli consultorio y Clínica de la entidad, son controladas mediante tarjetas bind card y los descargos a través del sistema computarizado a partir de agosto de 2002.
1.2.3 Entendimiento de la estrategia, objetivos y riesgos del negocio del cliente
El Seguro Social, tiene lafinalidad de otorgar las prestaciones de salud en el régimen se Seguro a corto plazo, a su población asegurada y grupo familiar, conforme el Código se Seguridad Social y su Reglamento.


1.2.4 Estructura Organizativa
El Seguro Social Maria Auxiliadora” S.R.L. tiene la siguiente estructura Organizativa
Nivel de Decisión
Asamblea de Socios
Nivel de Ejecutivo
Gerencia General
GerenciaAdministrativa Financiera
Gerencia de Salud
Nivel de Control y Asesoramiento
Auditoria Interna
Asesoria Legal
1.3. Principal Actividad del Negocio
El “Seguro Social Maria Auxiliadora” tiene la finalidad de otorgar las prestaciones correspondientes a los regimenes de enfermedad y maternidad riesgos profesionales a corto plazo, que comprende los servicios se salud en especie en consulta externa yhospitalización, servicio de farmacia, servicios auxiliares de laboratorio, radiografía, tomografía y otros.
1.4. Perspectivas de la Gerencia con respecto a las Fortalezas y Debilidades del Negocio
El Directorio y el Gerente General, generan un ambiente favorable de aplicación de controles, y son respetuosos de las instrucciones y recomendaciones del Instituto Boliviano de la Seguridad Social y Ministeriode Salud y Deportes.
Al concluir la evaluación de los ciclos de transacciones, se establecerá la solidez, debilidad, existencia o ausencia de controles.
1.5. Identificación de asuntos relacionados con los Informes Financieros
La Unidad de Auditoria Interna ha realizado la auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros correspondientes a la gestión 2007, habiendo emitido el correspondienteinforme sin salvedades.
Para el examen de auditoria externa correspondiente a la gestión 2007, se contrato a la Consultora ECA S.R.L., quienes han emitido el Dictamen de Auditoria de Razonabilidad de los Estados Financieros.
2. ASPECTOS TÉCNICOS
2.1 Desempeño de procedimientos analíticos para asistir en la planeación
Ver Anexo Aspectos Técnicos
2.2 Obtención de una Visión Global sobreel Control Interno
Ver Anexo Aspectos Técnicos
2.3 Calculo del Nivel de Materialidad
Ver Anexo Aspectos Técnicos
2.4 Enfoque General de Auditoria
Ver Anexo Aspectos Técnicos

2.5 Consideraciones sobre Tecnología de Información
El control de medicamentos a Farmacia del Poli consultorio y Clínica de la entidad, son controladas mediante tarjetas bind card y los descargos a través del sistema...