memo de planificacion de auditoria

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA
SEDE COATEPEQUE, QUETZALTENANGO.
LIC. CONTADURIA PÚBLICA Y AUDITORIA.
FACULTAD: CIENCIAS ECONOMICAS
CURSO: AUDITORIA GUBERNAMENTAL
LIC SHEILA CLAUDETTE LOPEZ OROZCO.
10mo. SEMESTRE


MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA



INTREGANTES:


Diego Sánchez 0326-11-11209
Donis Alvarado 0326-11 -9268
IlsiVásquez 0326-11-
Carlos sofoifa 0326-11-


FECHA DE ENTREGA:

011/09/2015
GUATEMALA, QUETZALTENAGO




CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS


MEMORANDO DE PLANIFICACION


ENTIDAD
INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL (IGSS)

UNIDAD COMPRADORA
HOSPITAL DR. JUAN JOSE AREVALO BERMEJO

PROCESO DE ADQUISICIÓN
COMPRA DIRECTA CONOFERTA ELECTRÓNICA
(ART. 43 LCE)


LEY DE APLICACIÓN
DECRETO NÚMERO (57-92)
LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO
PERIODO DE LA AUDITORÍA
07 al 22 septiembre 2015


Guatemala, marzo de 2015.














MEMORANDO
DE PLANIFICACIÓN

ÍNDICE




Contenido Página

1. Antecedentes de la entidad 1

2. Leyes, Normas, Reglamentos y Otros Aspectos LegalesAplicables 6

3. Descripción de la adquisición objeto de la auditoría 7

4. Calificación de riesgo de la compra directa 7

5. Objetivos y alcance de la auditoría 8

6. Programas de auditoría a utilizar 8

7. Información y documentación mínima a utilizar por anticipado 9

8. Personal de contacto 9

9. Personal y recursos requeridos 10

10.Cronograma de actividades y principales fechas 10

11. Elaboración, aprobación y comunicación del Memorando 11



















1. ANTECEDENTES

1.1 INTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL (IGSS)

Como resultado de la Revolución de octubre de 1944, se proclamó la Constitución de 1945, que permitió el desarrollo de instituciones de carácter social, con el propósito de mejorar el nivel de vidade la población guatemalteca. En este marco, nace la Seguridad Social como un régimen obligatorio, con el objetivo de brindar una protección mínima a la población trabajadora y sus familias.

Con la emisión del Decreto 295 del Congreso de la República, “Ley Orgánica del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social”, se crea en 1946, el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS),constituyéndose en el órgano rector de la seguridad social en el país, basado en los principios de universalidad, igualdad, solidaridad, subsidiariedad e integralidad; la Constitución Política de la República de Guatemala, de 1985, reafirma su “función pública, en forma nacional, unitaria y obligatoria” dotándolo de las herramientas necesarias para su adecuado desarrollo, como autonomía, personalidadjurídica, patrimonio y funciones propias.

El Régimen de Seguridad Social contribuye al bienestar y calidad de vida de los afiliados y sus beneficiarios, así como pensionados del IVS y jubilados del Estado, mediante programas que garantizan la atención de la problemática en salud y la previsión social.


1.2. HOSPITAL DR. JUAN JOSE AREVALO BERMEJO

El hospital general, Doctor Juan José ArévaloBermejo, se fundó el 15 de Mayo de 1987, en la zona 6 de esta Capital. El día 15 de marzo de 1988, el hospital general Doctor Juan José Arévalo Bermejo amplió su cobertura a los afiliados implementando el programa de atención por enfermedad común para los adultos de ambos sexos residentes en su zona de influencia, el departamento de cirugía elaboró algunas normas que pronto se convirtieron eninoperantes debido al rápido ritmo de crecimiento en la demanda de sus servicios.

Las personas que son atendidas en dicho hospital son las que están afiliadas al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social y viven en la zona 2, zona 6, zona 17, zona 18, en los municipios de Chinautla, San Pedro Ayampuc, Chuarrancho, San José del Golfo, El Fiscal y Palencia.

Los afiliados de los dos últimos...