memorando auditoria

MEMORANDO PRELIMINAR


Señores: Administración MOTOTRINCOL S.A
Fecha: 26 de agosto de 2012

HALLAZGO # 1 FALTA DE CLIENTES

DESCRIPCIÓN
MOTOTRINCOL S.A cuenta con escases de clientes, soloprovee de sus artículos a dos empresas.
Ministerio de Trabajo
CIA SAS COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL

IMPACTO
Al manejar la compañía solo dos cliente y uno de ellos en este año finaliza elcontrato establecido corre el riesgo que más adelante quede con la producción en bodega por no tener a quien vender, esto generaría perdidas y un estancamiento financiero de la empresa que la podría llevara la quiebra.

RECOMENDACIÓN:
Incursionar en nuevos mercados para buscar nuevos clientes.
Realizar estrategias para mostrarse más atractivos para los clientes (promociones, créditos, facilidadesde pago)



HALLAZGO # 2 POLITICAS DE VENTAS


DESCRIPCIÓN:
La compañía no presenta claras y suficientes políticas de ventas.

IMPACTO
Con las pocas políticas de ventas que tiene lacompañía además que no son lo suficientemente clara. Debido a esto se pueden presentar inconsistencias como la mala facturación o despacho de pedido por el método que se esta empleando para tomar los pedidosdebido a que se esta haciendo telefónicamente y esta no es la forma adecuada malos manejos dentro de este proceso.

RECOMENDACIÓN:

Definir políticas específicas de ventas.
Elaborar un manual deprocedimientos para esta area.
Que los pedidos de los clientes sean de manera escrita para que en la compañía halla un mejor registro de estos.

HALLAZGO #3 INCONSISTENSIA EN EL DEPARTAMENTO DETESORERIA

DESCRIPCION: En el transcurso de nuestra auditoria se encontraron diferentes irregularidades en dicho departamento como
Las conciliaciones bancarias mensuales son elaboradas por losasistentes de tesorería y revisadas por el tesorero general, no se encontró evidencia de revisión por parte del Tesorero de las conciliaciones bancarias de los últimos 3 meses. El departamento de...