Memorando De Encargo- Auditoria De Sistemas
Páginas: 6 (1320 palabras)
Publicado: 7 de marzo de 2013
Código: FO-AI-01
MEMORANDO DE ENCARGO DE
AUDITORÍA
P ágina: 1 de 5
V ersión: 09
Nº
21
Itagüí, 25 de septiembre de 2012
PARA:
DIEGO ALEJANDRO TABORDA RESTREPO
Profesional Universitario
DIEGO LEON PUERTA VILLEGAS
Profesional Universitario
DE:
Contralor Auxiliar de Auditoría Fiscal
ASUNTO:
Asignación Auditoría Especial a la Secretaría General.
Le comunicamosque en desarrollo del Plan General de Auditoría de la presente
vigencia, ha sido asignado para realizar la Auditoría Gubernamental con Enfoque
Integral Especial a la Secretaría General del Municipio de Itagüí, vigencia 2011.
El Trabajo en mención deberá realizarse bajo los siguientes parámetros.
1. ANTECEDENTES
La Contraloría Municipal de Itagüí realizó Auditoría N° 32 de 2011 Gubernamentalcon Enfoque Integral Especial a la Secretaría General, vigencia fiscal 2010.
En cuanto a las quejas y/o denuncias formuladas ante este Organismo de Control
Fiscal, se solicitó mediante oficio 1359 del 22 de agosto de 2012 al Líder de
Programa doctor José Eleazar Valencia Tangarife, del cual se recibió respuesta
mediante oficio 1376 del 27 de agosto de 2012, nos informa que endicha vigencia
nose recepcionaron denuncias sobre el tema de quejas y/o denuncias, pero una
vez revisada la información que reposa en el área de Contraloría Auxiliar de
Auditoría Fiscal se encontró con las siguientes quejas y/o denuncias:
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Expediente N° 1 bajo el radicado de la Contraloría Municipal N° 737 de julio 25
de 2012, (folios 1/86).
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AUDITORÍA
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Expediente N° 2 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 8470 del
diciembre de 2011, (folios 2/38).
Expediente N° 3 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 10931 del
noviembre de 2011, (folios 3/79).
Expediente N° 4 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 21222 del
diciembre de 2011, (folios 4/302).
Expediente N° 5 bajo elradicado del Municipio de Itagüí N° 8052 del
diciembre de 2011, (folios 5/57).
Expediente N° 6 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 20639 del
diciembre de 2011, (folios 6/156).
Expediente N° 7 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 8471 del
diciembre de 2011, (folios 7/47).
Expediente N° 8 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 8471 del
diciembre de 2011, (folios 8/47).
29 de25 de
29 de
14 de
15 de
29 de
29 de
Como insumo para el proceso auditor, se cuenta con los informes de rendición de
cuentas, de los periodos a evaluar y con la auditoría al Sistema de Control Interno
de la Administración Municipal, correspondiente a la vigencia 2011. De igual
forma, se cuenta con el Mapa de Riesgos de la Entidad a auditar y la Matriz de
Priorización de Auditorías,construida por este Organismo de Control Fiscal.
2. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
2.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar la gestión de la dependencia SECRETARÍA GENERAL del Municipio de
Itagüí durante la vigencia 2011, mediante la aplicación articulada y simultánea de
diferentes controles, con el propósito de verificar, si los recursos económicos,
físicos, humanos fueron utilizados de manera eficiente,eficaz y oportuna, y
enmarcada dentro del proyecto de desarrollo institucional.
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
] Revisar y evaluar selectivamente los contratos celebrados por el Municipio de
Itagüí y que están dirigidos a la Secretaría General, durante la vigencia 2011,
desde el punto de vista legal, presupuestal, financiero (pagos), técnico, y
especialmente el cumplimiento de cada objetocontractual, para valorar en
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AUDITORÍA
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términos de calidad, cantidad, eficiencia y oportunidad, los resultados
obtenidos por la actuación administrativa.
] Realizar análisis de fondo a la cuenta consolidada rendida y el contenido de los
documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las
operaciones,...
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Itagüí, 25 de septiembre de 2012
PARA:
DIEGO ALEJANDRO TABORDA RESTREPO
Profesional Universitario
DIEGO LEON PUERTA VILLEGAS
Profesional Universitario
DE:
Contralor Auxiliar de Auditoría Fiscal
ASUNTO:
Asignación Auditoría Especial a la Secretaría General.
Le comunicamosque en desarrollo del Plan General de Auditoría de la presente
vigencia, ha sido asignado para realizar la Auditoría Gubernamental con Enfoque
Integral Especial a la Secretaría General del Municipio de Itagüí, vigencia 2011.
El Trabajo en mención deberá realizarse bajo los siguientes parámetros.
1. ANTECEDENTES
La Contraloría Municipal de Itagüí realizó Auditoría N° 32 de 2011 Gubernamentalcon Enfoque Integral Especial a la Secretaría General, vigencia fiscal 2010.
En cuanto a las quejas y/o denuncias formuladas ante este Organismo de Control
Fiscal, se solicitó mediante oficio 1359 del 22 de agosto de 2012 al Líder de
Programa doctor José Eleazar Valencia Tangarife, del cual se recibió respuesta
mediante oficio 1376 del 27 de agosto de 2012, nos informa que endicha vigencia
nose recepcionaron denuncias sobre el tema de quejas y/o denuncias, pero una
vez revisada la información que reposa en el área de Contraloría Auxiliar de
Auditoría Fiscal se encontró con las siguientes quejas y/o denuncias:
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Expediente N° 1 bajo el radicado de la Contraloría Municipal N° 737 de julio 25
de 2012, (folios 1/86).
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diciembre de 2011, (folios 2/38).
Expediente N° 3 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 10931 del
noviembre de 2011, (folios 3/79).
Expediente N° 4 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 21222 del
diciembre de 2011, (folios 4/302).
Expediente N° 5 bajo elradicado del Municipio de Itagüí N° 8052 del
diciembre de 2011, (folios 5/57).
Expediente N° 6 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 20639 del
diciembre de 2011, (folios 6/156).
Expediente N° 7 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 8471 del
diciembre de 2011, (folios 7/47).
Expediente N° 8 bajo el radicado del Municipio de Itagüí N° 8471 del
diciembre de 2011, (folios 8/47).
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Como insumo para el proceso auditor, se cuenta con los informes de rendición de
cuentas, de los periodos a evaluar y con la auditoría al Sistema de Control Interno
de la Administración Municipal, correspondiente a la vigencia 2011. De igual
forma, se cuenta con el Mapa de Riesgos de la Entidad a auditar y la Matriz de
Priorización de Auditorías,construida por este Organismo de Control Fiscal.
2. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
2.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar la gestión de la dependencia SECRETARÍA GENERAL del Municipio de
Itagüí durante la vigencia 2011, mediante la aplicación articulada y simultánea de
diferentes controles, con el propósito de verificar, si los recursos económicos,
físicos, humanos fueron utilizados de manera eficiente,eficaz y oportuna, y
enmarcada dentro del proyecto de desarrollo institucional.
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
] Revisar y evaluar selectivamente los contratos celebrados por el Municipio de
Itagüí y que están dirigidos a la Secretaría General, durante la vigencia 2011,
desde el punto de vista legal, presupuestal, financiero (pagos), técnico, y
especialmente el cumplimiento de cada objetocontractual, para valorar en
Código: FO-AI-01
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términos de calidad, cantidad, eficiencia y oportunidad, los resultados
obtenidos por la actuación administrativa.
] Realizar análisis de fondo a la cuenta consolidada rendida y el contenido de los
documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las
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