Memorando De Encargo

PARA: JOHN FREDY REY CARDONA Contador Público

DE:

ASUNTO: Asignación Proyecto de Auditoría

Me permito comunicarles que en desarrollo del Plan General de Auditoría de la presente vigencia,han sido asignados para realizar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral a RADIO TELEVISION NACIONAL DE COLOMBIANA- RTVC

I. Antecedentes

Son hechos y situaciones relacionados con elsector, subsector y/o la entidad que han sucedido en el pasado inmediato y que dan al auditor elementos para conocer a la entidad y focalizar el examen.

II. Objetivo General

Cconocimiento de laentidad, planeación del trabajo y evaluación sobre procedimientos y control interno.

III. Líneas de auditoría y objetivos específicos

Con el fin de cumplir los objetivos, se desarrollaron un conjuntode procedimientos de auditoría, los cuales representan un análisis de los procedimientos planeados para las áreas mencionadas. A continuación, presentamos un resumen de los procedimientosdesarrollados:

• Conocimiento de Radio Televisión Nacional de Colombia
• Actualización de los procedimientos en los ciclos de operación de la entidad
• Revisión analítica y financiera sobre elcomportamiento de los principales rubros de los Estados Financieros al 30 de diciembre de 2008 y 2009
• Evaluación del riesgo inherente y de control sobre los procesos particulares de la entidadcon un enfoque sobre las operaciones y sobre la gestión administrativa
• Evaluación del ambiente general de control en la entidad
• Determinación de la naturaleza, alcance y oportunidad denuestras pruebas para la verificación de los controles establecidos por RTVC.
• Examen sobre el adecuado diligenciamiento de todos los libros oficiales de comercio de la Entidad
• Evaluacióndel control interno en los ciclos de operación (flujos de información - control interno por proceso)
• Evaluación de resultados, de acuerdo con los procedimientos adelantados y emisión de...