Memorando De Planificacion

EMPRESA”ELAPAS”
Auditoria Operativa al 31/09/10
Programa de Auditoria

1.- Objetivos de auditoria

Los objetivos de esta auditoria son los siguientes:
* Evaluar el diseño del Sistema deProgramación de Operaciones de la Empresa Local de Agua Potable y Alcantarillado Sucre.
* Evaluar el correcto funcionamiento del Sistema de Programación de Operaciones, así como la disgregación defunciones para cada área funcional de la Empresa Local de Agua Potable y Alcantarillado Sucre.
* Evaluar el desarrollo y la actualización Sistema de Programación de Operaciones de la Empresa Localde Agua Potable y Alcantarillado Sucre.

2.- Procedimientos

Nº | PROCEDIMIENTOS | REFP/T | HECHO POR: | REVISADO POR: |
123456789 | Verifique y obtenga reglamento especifico del SPO.Revise ycompruebe si RE-SPO esta compatibilizado por el MEFP y además aprobado por la MAEVerifique que las normas de aplicación obligatorias se cumplen en la empresaVerifique si la empresa elabora susreglamentos específicos en el marco de las normas básicas.Compruebe si la empresa realiza el control y seguimiento del funcionamiento de sus sistemas.Determine si la empresa elabora sus POAs en el plazo.Establecido y en conformidad con lo dispuesto por el órgano rector “ MEFP”Verificar si el SPO de la empresa se interrelaciona con los demás sistemas establecidos en la misma y cumpliendo con loestipulado en la ley 1178.Determinar que la MAE de la empresa realiza la revisión y actualización de las normas con las cuales se elaboro el SPO.Verificar que el responsable del SPO de la empresa hayaimplantado dicho sistema identificando las funciones, componentes y las interrelaciones existentes entre estas. | | | |
Nº | PROCEDIMIENTOS | REF P/T | HECHO POR: | REVISADO POR: |1011121314151617181920212223242526 | Identificar si la implantación del SPO cumple con lo dispuesto en las normas básicas del mismo en lo que respecta las asignaciones de funciones por áreas funcionales.Comprobar si el...