MEMORANDO DE SECRETARIA TÉCNICA A-64
Páginas: 2 (397 palabras)
Publicado: 30 de septiembre de 2013
MEMORANDO DE SECRETARIA TÉCNICA A-64
“NO DEBE LEGALIZARSE LA FIRMA DE CONTADOR PUBLICO EN EL INFORME ESPECIAL SOBRE EL REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS A LA UNIDAD DEINFORMACIÓN FINANCIERA”
Consulta
l. Se ha solicitado a esta Secretaría Técnica el análisis de si los consejos profesionales deben legalizar la firma del contador público en el informe especial sobreel reporte de operaciones inusuales o sospechosas a la Unidad de Información Financiera (UIF), previsto en el anexo C.II. de la Resolución Nº 311/05 de la Junta de Gobierno de esta Federación (Normassobre la actuación del contador público como auditor externo y síndico societario en relación con el lavado de activos de origen delictivo) en cumplimiento de las normas de lavado de dinero.Respuesta
2. La Ley Nº 25.246 “Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo” y la Resolución 3.04 de la UIF determinan que el contador público que actúe como auditor o síndico debe comunicarmediante un informe especial a la UIF la existencia de operaciones inusuales o sospechosas, de acuerdo con las especificaciones contenidas en esas normas y en la Resolución N° 311/05 de estaFederación. Además, el artículo 21 de la ley 25.246 impone el deber de no informar al cliente o terceros las actuaciones que se estén realizando en cumplimiento de ella, revistiendo el carácter deconfidencial. La emisión del mencionado informe especial es de uso exclusivo de la UIF, quien es su único destinatario.
3. La FACPCE ha emitido la Resolución Nº 311/05 que aprueba las normas profesionalessobre actuación del contador público como auditor externo y síndico societario en relación con el lavado de activos de origen delictivo sujeta a la Ley Nº 25.246. La UIF ha respondido que laResolución N° 311/05 se adecua a la normativa de la Resolución Nº 3/04.
4. La legalización por el consejo profesional de la firma del contador público en el informe especial implicaría que terceros...
MEMORANDO DE SECRETARIA TÉCNICA A-64
“NO DEBE LEGALIZARSE LA FIRMA DE CONTADOR PUBLICO EN EL INFORME ESPECIAL SOBRE EL REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS A LA UNIDAD DEINFORMACIÓN FINANCIERA”
Consulta
l. Se ha solicitado a esta Secretaría Técnica el análisis de si los consejos profesionales deben legalizar la firma del contador público en el informe especial sobreel reporte de operaciones inusuales o sospechosas a la Unidad de Información Financiera (UIF), previsto en el anexo C.II. de la Resolución Nº 311/05 de la Junta de Gobierno de esta Federación (Normassobre la actuación del contador público como auditor externo y síndico societario en relación con el lavado de activos de origen delictivo) en cumplimiento de las normas de lavado de dinero.Respuesta
2. La Ley Nº 25.246 “Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo” y la Resolución 3.04 de la UIF determinan que el contador público que actúe como auditor o síndico debe comunicarmediante un informe especial a la UIF la existencia de operaciones inusuales o sospechosas, de acuerdo con las especificaciones contenidas en esas normas y en la Resolución N° 311/05 de estaFederación. Además, el artículo 21 de la ley 25.246 impone el deber de no informar al cliente o terceros las actuaciones que se estén realizando en cumplimiento de ella, revistiendo el carácter deconfidencial. La emisión del mencionado informe especial es de uso exclusivo de la UIF, quien es su único destinatario.
3. La FACPCE ha emitido la Resolución Nº 311/05 que aprueba las normas profesionalessobre actuación del contador público como auditor externo y síndico societario en relación con el lavado de activos de origen delictivo sujeta a la Ley Nº 25.246. La UIF ha respondido que laResolución N° 311/05 se adecua a la normativa de la Resolución Nº 3/04.
4. La legalización por el consejo profesional de la firma del contador público en el informe especial implicaría que terceros...
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