Memorando Del Conocimiento

“AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CURSO TEMA DOCENTE NOMBRE DEL GRUPO INTEGRANTES : Auditoría Financiera II : Memorando del Conocimiento : Mario Wilmar Soto Medina : Los Emprendedores Contables :  Ángeles Díaz, Cristian Joel  Cano Rodríguez, Giancarlo junior  Hidalgo Beltrán,Kristell Estefani  Pastor paredes, césar Agusto  Santos villa, Richard Jhon CICLO TURNO : VIII : Noche

CHIMBOTE – PERÚ 2011

Los Emprendedores Contables
Sociedad auditora

MEMORANDUM DEL CONOCIMIENTO
CLIENTE: “TOPY TOP SA” TOMA DEL CONOCIMIENTO: al 20 de noviembre de 2,009 PERIODO A EXAMINAR: Ejercicio 2,009

1-Naturaleza del negocio El objeto de la sociedad es dedicarse a lafabricación, comercialización, importación y exportación de todo tipo de productos, hilados, telas y materias primas textiles y, en especial, la elaboración y comercialización de etiquetas de género o de cualquier otro tipo, naturaleza o clase destinadas a la industria y en especial a la textil, de la confección de ropas de prendas de vestir, así como de sus accesorios, la prestación de servicios yasesorías en lo relativo a la elaboración de etiquetas de género, o de cualquier otro tipo. Compra, venta, distribución, importación, exportación y comercio en general de toda clase de artículos y productos relacionados con tal objeto social. Su duración es indefinida. El local de producción y ventas está ubicado en Av. Alfonso Ugarte, n° 839, Chimbote Teléfonos 329334 y 351799, Fax 328470, E-mail =topytop_peru@topytop.net.pe; E-mail de Jhon Santos Villa (Gerente Ventas), agraetiquet@correo.dnet.com.pe RUC: 20212331885 Licencia Municipal: 003355 emitido el 04/04/2005. Estado del contribuyente: Activo Categoría: Principal contribuyente Actividad (CIIU): 17290 – Fab. Otros Prod. Textiles. NEP. Fecha de constitución: 25/03/1994 Fecha de inicio de actividades: 15/04/1994 Sistema de emisión decomprobantes de pago: Computarizado Sistema de contabilidad: Computarizado Domicilio fiscal: Av. Argentina 2696, Lima 1 Fecha inscripción registros públicos: 01/04/94 Tomo ficha: 106083 y Asiento 1-a Tributos afectos: Renta de tercera (propia) 15/04/94, cuarta (retenciones) 28/06/99 y quinta categoría (retenciones) 01/01/95 categoría Impuesto general a las ventas: Operaciones internas-propia desde15/04/94 Impuesto Temporal a los activos netos desde 01/05/2005 Es salud: Ley 26790, afectación regular desde 01/01/95 Fecha de cierre de ejercicio de sus estados financieros: 31 de diciembre de cada año. Representante legal: Nombre y apellidos Giancarlo Cano Rodríguez Fecha de nacimiento Cargo 27-09-1992 Gerente General, Desde 02-01-2007 Tenencia accionaria Ninguna

2-Metas y objetivos Generarutilidades en base a estimados. Tener un crecimiento sostenido a nivel nacional. Es subsidiaria de PERUVEST S. A. (Una corporación peruana), que posee el 90% del accionariado. Hasta setiembre del 2006, la empresa comercializaba etiquetas importadas de ZALAQUETT S. A. Chile, a partir octubre del mismo año fabrica y comercializa sus propias etiquetas. 3- Leyes y reglamentos Ley del impuesto a la renta eImpuesto General a las Ventas; Indecopi, Aduanas, Es Salud, SUNAT y AFP; Presentación al INEI su información financiera anual.

4- Accionistas, directores e información importante Los Accionistas que han suscrito y pagado 47,000 acciones comunes de S/. 10.00 valor nominal cada una, al 30 de noviembre del 2,009 son los siguientes: Nombre o razón social Tejidos peruanos S. A. Marcelo NumairBottger Mayra Prieto Zalat Los Directores son los siguientes: Nombre y apellidos Juan Carlos Iozzelli Blanco Marcelo Numair Bottger Mayra Prieto Zalat ¿Quiénes son nuestros principales contactos? Nombre y apellidos Gerardo Hurtado Villalobos Alejandro Guardales Matallana Alberto Gracia Primado Lyda Palacios Reyes Silvana Coello Miranda Principales personas que manejan el negocio Nombre y apellidos...