Memorando trabajo de auditoria

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS , ECONOMICAS Y CONTABLES

MEMORANDO DE TRABAJO DE AUDITORIA

POR: YURY VIVIANA SOTAQUIRA
LILIANA ANDREA FRANCO
KAREN ROJAS SIERRA
DOCENTE: HELI RESTREPO RODRIGUEZMATERIA: AUDITORIA 1
FECHA: 10 DE MARZO 2011

BOGOTA , MARZO 10 DEL 2011

MEMORANDO DE TRABAJO AUDITORIA

INSITEL S.A
NIT 816.001.431-6
31 DE DICIEMBRE DEL 2009

PREPARADO POR: YURY VIVIANA SOTAQUIRA L. ( Auditor Senior) 15 de febrero 2011
REVISADO POR: JULIAN CLAVIJO G. ( Gerente ) 18 de Febrero2011
REVISADO POR: JOSE ARBEY ARISTIZABAL ( Socio ) 28 de febrero 2011

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

● Determinar el adecuado cumplimiento del control interno de la compañía en el desarrollo de su actividad, así como examinar la confiablidad de las cifras en los Estados Financieros

1.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS

1.1.1. Determinar la confiablidad de las cifrasen los estados financieros.
1.1.2 Comprobar la adecuada implementación del control Interno y su eficiencia en el desarrollo de las actividades de la Compañía.
1.1.3 Revelar y corregir la ineficacia en los procesos.
1.1.4 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
1.1.5 Dictaminar los estados financieros a Diciembre 31 del 2010.

2. INVESTIGACIONPRELIMINAR

2.1 TIPO DE EMPRESA

INSITEL S.A fue fundada el 26 de Noviembre de 1996 en Pereira -Risaralda , posteriormente se traslado a la ciudad de Bogotá Ubicada en la Calle 126 a No 7-71 , cuenta con su bodega principal ubicada en la carrera 53c No 128b-31,cuenta con una junta de socios , el gerente de la compañía Julián Alberto Clavijo G, el revisor Fiscal es Héctor Castellanos con T.P33515-T, cuenta con la estructura de un departamento comercial conformado por 5 Gerentes de cuenta y un Ingeniero preventa, mas el Gerente comercial, en su departamento de Investigación y desarrollo cuenta con 7 Ingenieros y su respectivo Gerente de operaciones, También con un Área denominada Desarrollo de software conformada por dos ingenieros desarroladores,Cuenta también con un área de soporteinterno conformada por 8 Ingenieros Soporte y su respectivo Gerente de soporte, con un área administrativa conformada por la contadora y el asistente contable, una persona de compras ,la persona encargada de calidad, una asistente de Gerencia, una asistente de telecomunicaciones, un auxiliar de bodega ,un subgerente administrativo y financiero y el gerente General.
Con más de 14 años de existencia,la empresa colombiana es líder en la integración de soluciones en Telecomunicaciones y Tecnología en Colombia. destacada por ofrecer soluciones creativas en Telecomunicaciones cumpliendo los estándares de Calidad y siempre acorde a los requerimientos tecnológicos de los clientes.
Su experiencia permite ofrecer una amplia gama de soluciones tecnológicas basadas en múltiples plataformasmultiservicios para voz, datos y video, aplicables tanto al sector público como al privado.
Sus aliados en Tecnología a nivel mundial, son Radwin, Motorola, Wavion, entre otros, que permiten garantizar soluciones efectivas y de vanguardia a los clientes, aumentando su productividad y efectividad y disminuyendo tiempos y costos de operación.
Este es el primer año que nuestra firma de Auditores participacomo auditores Externos de INSITEL S.A

2.2 CIRCUNSTANCIAS ECONOMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO
La compras se realizar con un documento físico llamado requerimiento que es solicitado por cada persona y autorizado únicamente por el jefe de área .
La política para el manejo de la compra es realizar dos cotizaciones por cada requerimiento y se aprueba la de mayor beneficio y rentabilidad...