MEMORANDUM DE PLANIFICACI N ALBERTO VILLEGAS
Páginas: 9 (2059 palabras)
Publicado: 12 de junio de 2015
INDICE
1. TERMINOS DE REFERENCIA 2
1.1 Naturaleza del trabajo 2
1.2 Objetivo de la auditoria 2
1.3 Objeto de la auditoria 2
1.4 Alcance del trabajo 2
1.5 Disposiciones legales y normas técnicas a aplicarse 2
1.6 Informes a emitir 3
2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES. 4
2.1 Marco Legal y Antecedentes 4
2.2 Factores Externos queafecten el objeto. 5
3. DETERMINACIÓN DE RIESGOS INHERENTES Y DE CONTROL 5
a) Riesgos inherentes 5
b) Riesgos de Control 6
4. SISTEMA DE INFORMACION 6
5. AMBIENTE DE CONTROL 6
6. NATURALEZA DEL EXAMEN Y PROCEDIMIENTOS APLICADOS 7
7. ADMINISTRACION DEL TRABAJO 7
8. PROGRAMA DE TRABAJO 8
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Naturaleza del trabajo
En cumplimiento al POA 2012 de la UAIreferente a “Auditorias no Programadas” y nota interna Nº NI/LIQ/2012-058 de 28 de febrero de 2012 emitido por el Liquidador que instruye efectuar una Auditoria Especial según Decreto Supremo Nº 29823 por trámite de reconocimiento de pasivo por obligaciones económicas emergentes de proceso laboral ejecutoriado a favor de Alberto Villegas Ferrufino.
1.2 Objetivo de la auditoria
El objetivo del examenconsiste en expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento de disposiciones legales relativas al registro y la obligación que el Servicio Nacional de Caminos-Residual tiene con Alberto Villegas Ferrufino por pago de Vacaciones no Utilizadas, proceso iniciado ante el Juzgado Cuarto de Trabajo y Seguridad Social del Distrito Judicial de La Paz, con Sentencia Ejecutoriada.
1.3 Objeto de laauditoria
El objeto es la verificación del registro y su respaldo de la obligación con el Sr. Alberto Villegas Ferrufino que se encuentra con Sentencia Ejecutoriada.
1.4 Alcance del trabajo
El examen fue efectuado de acuerdo con el Manual de Normas de Auditoria Gubernamental y abarca el periodo comprendido entre el 23 de diciembre de 2007 fecha de la demanda, hasta el 17 de noviembre de2011fecha del Auto de Conminatoria de pago.
1.5 Disposiciones legales y normas técnicas a aplicarse
Las normas, principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo, son las siguientes:
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales, publicada el 23 de julio de 1990.
Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General de la República, aprobadomediante Decreto Supremo N° 23215, de 22 de julio de 1992.
Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo N° 23318-A de 3 de noviembre de 1992.
Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001, que modifica el Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992.
Decreto Supremo Nº29536 de 30 de abril de 2008, que modifica el Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992 y modificado por Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001.
Decreto Supremo 29820 de 26 de noviembre de 2008, que modifica los incisos a) y b) del artículo 21º del Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992,modificado por el Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001.
Manual de Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República, aprobadas mediante Resolución CGR/026/2005 de 24 de febrero de 2005.
Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental, aprobadas por la Contraloría General de la República mediante Resolución CGR-1/070/2000.
Ley Nº3506 de 27 de octubre de 2006, que dispone la Liquidación del Servicio Nacional de Caminos y establece la nueva denominación del Servicio Nacional de Caminos en Liquidación.
Decreto Supremo N° 28947 de 25 de noviembre de 2006, que reglamenta la Ley N° 3506.
Decreto Supremo Nº 29823 del 28 de noviembre de 2008, que crea el Servicio Nacional de Caminos Residual cuya sigla es “SNC-Residual”, con...
1. TERMINOS DE REFERENCIA 2
1.1 Naturaleza del trabajo 2
1.2 Objetivo de la auditoria 2
1.3 Objeto de la auditoria 2
1.4 Alcance del trabajo 2
1.5 Disposiciones legales y normas técnicas a aplicarse 2
1.6 Informes a emitir 3
2. INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES. 4
2.1 Marco Legal y Antecedentes 4
2.2 Factores Externos queafecten el objeto. 5
3. DETERMINACIÓN DE RIESGOS INHERENTES Y DE CONTROL 5
a) Riesgos inherentes 5
b) Riesgos de Control 6
4. SISTEMA DE INFORMACION 6
5. AMBIENTE DE CONTROL 6
6. NATURALEZA DEL EXAMEN Y PROCEDIMIENTOS APLICADOS 7
7. ADMINISTRACION DEL TRABAJO 7
8. PROGRAMA DE TRABAJO 8
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Naturaleza del trabajo
En cumplimiento al POA 2012 de la UAIreferente a “Auditorias no Programadas” y nota interna Nº NI/LIQ/2012-058 de 28 de febrero de 2012 emitido por el Liquidador que instruye efectuar una Auditoria Especial según Decreto Supremo Nº 29823 por trámite de reconocimiento de pasivo por obligaciones económicas emergentes de proceso laboral ejecutoriado a favor de Alberto Villegas Ferrufino.
1.2 Objetivo de la auditoria
El objetivo del examenconsiste en expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento de disposiciones legales relativas al registro y la obligación que el Servicio Nacional de Caminos-Residual tiene con Alberto Villegas Ferrufino por pago de Vacaciones no Utilizadas, proceso iniciado ante el Juzgado Cuarto de Trabajo y Seguridad Social del Distrito Judicial de La Paz, con Sentencia Ejecutoriada.
1.3 Objeto de laauditoria
El objeto es la verificación del registro y su respaldo de la obligación con el Sr. Alberto Villegas Ferrufino que se encuentra con Sentencia Ejecutoriada.
1.4 Alcance del trabajo
El examen fue efectuado de acuerdo con el Manual de Normas de Auditoria Gubernamental y abarca el periodo comprendido entre el 23 de diciembre de 2007 fecha de la demanda, hasta el 17 de noviembre de2011fecha del Auto de Conminatoria de pago.
1.5 Disposiciones legales y normas técnicas a aplicarse
Las normas, principios y disposiciones a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo, son las siguientes:
Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales, publicada el 23 de julio de 1990.
Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General de la República, aprobadomediante Decreto Supremo N° 23215, de 22 de julio de 1992.
Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo N° 23318-A de 3 de noviembre de 1992.
Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001, que modifica el Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992.
Decreto Supremo Nº29536 de 30 de abril de 2008, que modifica el Reglamento de la Responsabilidad por la función pública, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992 y modificado por Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001.
Decreto Supremo 29820 de 26 de noviembre de 2008, que modifica los incisos a) y b) del artículo 21º del Decreto Supremo Nº 23318-A de 3 de noviembre de 1992,modificado por el Decreto Supremo Nº 26237 de 29 de junio de 2001.
Manual de Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República, aprobadas mediante Resolución CGR/026/2005 de 24 de febrero de 2005.
Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental, aprobadas por la Contraloría General de la República mediante Resolución CGR-1/070/2000.
Ley Nº3506 de 27 de octubre de 2006, que dispone la Liquidación del Servicio Nacional de Caminos y establece la nueva denominación del Servicio Nacional de Caminos en Liquidación.
Decreto Supremo N° 28947 de 25 de noviembre de 2006, que reglamenta la Ley N° 3506.
Decreto Supremo Nº 29823 del 28 de noviembre de 2008, que crea el Servicio Nacional de Caminos Residual cuya sigla es “SNC-Residual”, con...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.