Memorandum De Planificacion De Auditoria Ambiental

EMPRESA MINERA “YACUSES S.A.”

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA AMBIENTAL


CONTENIDO


1. TERMINOS DE REFERENCIA

2. INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN

4. AMBIENTE DE CONTROL

5. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

6. ADMINISTRACIÓN DE TRABAJO

7. PROGRAMA DE TRABAJOPREPARADO POR: --------------------------------------- ---------------------
(SUPERVISORA) FECHA





APROBADO POR: ---------------------------------------- ------------------------
(JEFE COMISION AUD.)FECHA





Santa Cruz, Abril de 2012







AUDITORIA……………………………………………………………………………….


1. Términos de Referencia

1.1 Naturaleza y objetivo del trabajo.

En cumplimiento de la exigencia del Gobierno municipal de Santa Cruz y el contrato de licitación N° 000219-2012-RSD-GMSC adjudicada por nuestra consultora, se efectuará la planificación detallada de la auditoría Ambiental, apracticarse en la empresa Minera Yacuses S.A.


El objetivo del examen es el siguiente:


Emitir una opinión independiente e imparcial sobre el cumplimiento de la Ley del Medio Ambiente y la normativa legal correspondiente, aplicables a las operaciones de la Empresa Minera Yacuses S.A.

1.2 Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes

Como resultado del trabajo mencionado enel punto anterior se emitirá el siguiente informe:

Informe de Auditoría Ambiental en cumplimiento de las disposiciones legales de la ley del Medio Ambiente, La Ley orgánica de municipalidades y código minero.

1.3 Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo

Nuestro examen se efectuara de acuerdo a las Normas ISO (9000 - 14000), La ley del medioambiente (Ley Nº 1333) y código minero, el mismo que comprenderá del 01 de Octubre del 2011 con corte al 31 de Marzo de 2012.


Por otra parte no deberán existir restricciones en el alcance de nuestro examen, existiendo la predisposición de la Máxima Autoridad Ejecutiva y los dependientes de la empresa Minera Yacuses S.A. para la consecución de nuestro trabajo de auditoría ambiental.

Noexisten restricciones en el alcance de nuestro examen, existiendo la predisposición de la Máxima Autoridad Ejecutiva y los dependientes de la empresa para la consecución de nuestro trabajo de auditoría.

1.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo


Las principales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestro examen son:


a)Marco legal


• La Constitución Política del Estado
• Ley de Medio Ambiente y sus Reglamentos
• Ley Orgánica de Municipalidades
• Código Minero
• Ley Marcelo Quiroga Santa Cruz
• Ley de Conservación de la Biodiversidad


b) Marco técnico –Normativo


• Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, emitidas en la VII conferencia Interamericana de Contabilidad.


• Normas de Auditoria Gubernamental,referidas a las Normas de Auditoría Ambiental, emitidas mediante resolución CGR-1/119/2002.


• Normas Internacionales de Auditoria Nº 400 – Evaluación de Riesgo y control Interno, emitidas por la federación Internacional de Contadores.


• Normas Internacionales de Auditoria Nº230-Documentacion, emitidas por la Federación Internacional de Contadores.


1.5 Actividades y Fechas de mayor importancia|Concepto |Fecha |
|Reunión con el Gerente |15 de abril del 2012 |
|Etapa de programación |19 de abril de 2012 |
|Análisis...