memorandum de planificacion
Páginas: 3 (708 palabras)
Publicado: 23 de junio de 2014
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Antecedentes, objetivos, objeto, alcance y metodología del examen
1.1.1. Antecedentes
En cumplimiento al ProgramaOperativo Anual de la Dirección de Auditoria Interna de la gestión 2011, aprobado por el ejecutivo y de conocimiento por la Contraloría General del Estado e instrucciones impartidas en memorándumsNrs. DAI/MEMO/032/2011, DAI/MEMO/033/2011, se efectuará la “Auditoria Especial sobre el proceso de contratación ANPE Nro. 86/10 para la Dirección de Cultura correspondiente a la gestión 2010.
Laauditoría fue programada, en atención a solicitud realizada por el Honorable Consejo Municipal de la Cuidad de El Alto mediante Ordenanza Municipal Nro. 260/2010 de fecha 15 de noviembre de la gestión2010, que se surge a raíz de denuncias realizadas por sobreprecio en la adquisición de sillas de madera con tapiz y otros muebles para la Escuela Municipal de las Artes.
1.1.2 Objetivo del examen
Elobjetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y otras disposiciones legales aplicables yobligaciones contractuales relativas a la compras de bienes correspondiente al proceso ANPE Nº 86 Adquisición de mobiliario para la Dirección de Cultura del Gobierno Autónomo municipal de El Altocorrespondiente a la gestión 2010.
1.1.3 Objeto
El objeto del presente examen está conformado por toda la información y documentación referente a las transacciones realizadas respecto al proceso decompra de bienes correspondiente al proceso ANPE Nro. 86 (Adquisición de Mobiliario) para la Dirección de Cultura consistente en: comprobantes de ejecución de gastos C-31 y su respectiva documentaciónde respaldo, registros auxiliares, comunicaciones internas, informes, documentos de transferencia y/o asignación de activos fijos, Inventarios físicos Valorados de Activos Fijos, extractos...
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Antecedentes, objetivos, objeto, alcance y metodología del examen
1.1.1. Antecedentes
En cumplimiento al ProgramaOperativo Anual de la Dirección de Auditoria Interna de la gestión 2011, aprobado por el ejecutivo y de conocimiento por la Contraloría General del Estado e instrucciones impartidas en memorándumsNrs. DAI/MEMO/032/2011, DAI/MEMO/033/2011, se efectuará la “Auditoria Especial sobre el proceso de contratación ANPE Nro. 86/10 para la Dirección de Cultura correspondiente a la gestión 2010.
Laauditoría fue programada, en atención a solicitud realizada por el Honorable Consejo Municipal de la Cuidad de El Alto mediante Ordenanza Municipal Nro. 260/2010 de fecha 15 de noviembre de la gestión2010, que se surge a raíz de denuncias realizadas por sobreprecio en la adquisición de sillas de madera con tapiz y otros muebles para la Escuela Municipal de las Artes.
1.1.2 Objetivo del examen
Elobjetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y otras disposiciones legales aplicables yobligaciones contractuales relativas a la compras de bienes correspondiente al proceso ANPE Nº 86 Adquisición de mobiliario para la Dirección de Cultura del Gobierno Autónomo municipal de El Altocorrespondiente a la gestión 2010.
1.1.3 Objeto
El objeto del presente examen está conformado por toda la información y documentación referente a las transacciones realizadas respecto al proceso decompra de bienes correspondiente al proceso ANPE Nro. 86 (Adquisición de Mobiliario) para la Dirección de Cultura consistente en: comprobantes de ejecución de gastos C-31 y su respectiva documentaciónde respaldo, registros auxiliares, comunicaciones internas, informes, documentos de transferencia y/o asignación de activos fijos, Inventarios físicos Valorados de Activos Fijos, extractos...
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