MEMORANDUM D

Para: Gerente de Auditoria
De: Dpto de Auditoria
Fecha: 27/10/2015
Asunto: Dominicana Muebles, SRL

Luego de una revision detallada de la compania en todos losaspectos de interes a considerer, se ha detectado lo siguiente:
La compania no cuenta con un gobierno corporativo definido, lo cual dificulta el manejo basado en laautoridad y funciones de la entidad. Por otro lado, quien los asesora legalmente cuenta con un entrenamiento y no con basta experiencia para ayudar a la realizacion delos requerimientos legales correspondientes. El lazo familiar entre los empleados y la direccion dificulta la inspeccion de errores o fallas realizadas por elpersonal, hay mayor posibilidad de encubrimiento debidos a dichos lazos. La empresa no lleva un registro historico de la nomina y los pagos se realizan en base a unatarjeta de horarios que podria no ser del todo correcta.
La manera en que se manejan los inventarios no es la mas adecuada, los invetntarios se realizan muy pocas vecesdurante el ejercicio. Lo cual no proporciona la informacion necesaria para que las compras sean llevadas a cabo con aficiencia.
La contabilidad en la empresa no esimplementada de manera competente. El Contador no es capaz de explicar inconsistencias en los estados, ademas de esto, el contador parecer ser manipulado por lagerencia para manejar los estados de la empresa y pagar la cantidad que corresponde de impuestos. Por tanto, las normas contables no estan debidamente aplicadas.

Debidoa las fallas en el control interno de la entidad ya antes mencionadas, se decide no aceptar la realizacion de la auditoria para la empresa Dominicana Muebles, SRL.